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企業(yè)所得稅實操手冊:政策、案例、流程、匯繳圖表式全解讀 版權(quán)信息
- ISBN：9787542973160
- 條形碼：9787542973160 ; 978-7-5429-7316-0
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
企業(yè)所得稅實操手冊:政策、案例、流程、匯繳圖表式全解讀 內(nèi)容簡介
本書根據(jù)2023年企業(yè)所得稅法規(guī)與政策修訂，共含表格397張,圖片114幅，包括矩陣表格、思維導(dǎo)圖、流程圖等，內(nèi)容涵蓋企業(yè)所得稅的方方面面，包括收入、扣除、資產(chǎn)、稅收優(yōu)惠、特殊事項、匯算清繳等，內(nèi)容系統(tǒng)全面。其中，各章又詳細分為政策概要、要點難點及申報實務(wù)等模塊，使讀者能夠輕松愉悅地掌握知識，能滿足廣大納稅人的實務(wù)工作需求，解決財稅人日常工作及匯算清繳中遇到的企業(yè)所得稅相關(guān)問題。
企業(yè)所得稅實操手冊:政策、案例、流程、匯繳圖表式全解讀 目錄
章 基本法規(guī)概述
節(jié) 企業(yè)所得稅法及實施條例
一、概述
二、企業(yè)所得稅法思維導(dǎo)圖
三、企業(yè)所得稅法實施條例思維導(dǎo)圖
第二節(jié) 要點難點
一、納稅義務(wù)及納稅人
1.什么是企業(yè)所得稅
2.企業(yè)所得稅的納稅人有哪些
3.居民企業(yè)和非居民企業(yè)如何判定
4.居民企業(yè)和非居民企業(yè)的納稅義務(wù)有何不同
5.如何判斷一項所得來源于境內(nèi)還是境外
6.如何判斷非居民企業(yè)的一項所得是否與設(shè)立的機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系
第二章 匯算清繳概述
節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
一、概述
二、企業(yè)所得稅匯算清繳思維導(dǎo)圖
第二節(jié) 要點難點
1.什么是企業(yè)所得稅匯算清繳
2.哪些企業(yè)需要進行年度企業(yè)所得稅匯算清繳
3.納稅人年內(nèi)終止經(jīng)營是否需要匯算清繳
4.納稅人辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報應(yīng)填寫報送哪些資料
5.居民企業(yè)集團合并繳納企業(yè)所得稅如何申報
6.居民企業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營的，總分機構(gòu)如何進行匯算清繳
7.哪些情況可以申請辦理延期納稅申報
8.企業(yè)所得稅預(yù)繳時多繳、少繳稅款的，應(yīng)如何處理
9.企業(yè)所得稅年度納稅申報有誤。應(yīng)如何處理
10.企業(yè)未按規(guī)定進行匯算清繳，承擔哪些后果
第三節(jié) 申報實務(wù)
一、2021年匯算清繳主要變化
二、企業(yè)所得稅年度納稅申報表封面的填寫
三、企業(yè)所得稅年度納稅申報填報表單的填報
四、年度納稅申報基礎(chǔ)信息表的填報
第三章 收入
節(jié) 政策概要
第二節(jié) 要點難點
一、收入確認原則
1.收入確認的原則是什么
2.收入的確認時點是什么
3.企業(yè)取得的經(jīng)濟利益流人，哪些屬于收入
4.企業(yè)所得稅收入取得形式有哪些
5.合伙企業(yè)未作出利潤分配的決定也未實際分配，作為合伙人的法人企業(yè)是否需要確認收入
二、銷售貨物收入
6.銷售貨物收入確認的原則和條件是什么
7.分期收款銷售貨物的，何時確認收入
8.采用預(yù)收款方式銷售商品，何時確認收入
9.采用托收承付方式銷售商品，何時確認收入
10.企業(yè)開展促銷活動，應(yīng)如何確認收入
11.商品銷售涉及銷售折讓的，如何確認收入
12.銷售貨物后因質(zhì)量問題退貨，應(yīng)如何確認收入
展開全部
企業(yè)所得稅實操手冊:政策、案例、流程、匯繳圖表式全解讀 作者簡介
秦梅松，注冊會計師、稅務(wù)師，先后工作于稅務(wù)機關(guān)、事務(wù)所等，近30年。現(xiàn)為北京財春教育科技有限公司創(chuàng)始人兼總經(jīng)理。創(chuàng)立財稅在線學習網(wǎng)站財務(wù)第一教室www.cfoclass.com；創(chuàng)立一站式稅務(wù)學習工作平臺稅臺網(wǎng)www.taxtai.com；創(chuàng)建財務(wù)、稅務(wù)和金融領(lǐng)域微信公眾號財務(wù)第一教室等。梅松講稅以梅松老師為核心，由多位財稅專家組成，團隊代表作有《企業(yè)所得稅實務(wù)與匯算清繳實操手冊》《個人所得稅實操手冊》《稅務(wù)籌劃108招》等。
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