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金三下的稅務風險預警與稅務體系建設 版權信息
- ISBN：9787509665060
- 條形碼：9787509665060 ; 978-7-5096-6506-0
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
金三下的稅務風險預警與稅務體系建設 本書特色
財稅工作者的工具，女企業家的納稅寶典。 穿透力太強，即對納稅人進行“CT”掃描體檢。 系統化、規范化和流程化的稅收治理。 實質上就是稅收強制規范。 “神”到**顛覆我們傳統的稅務管理思維，“神”到讓稅務坐享其成，“神”到讓企業深感恐怖。 本書講述了什么是“金稅三期”，“金三”是怎樣做到稅務風險管控的。
金三下的稅務風險預警與稅務體系建設 內容簡介
編者在長期的涉稅代理及稅務籌劃實踐中，發現企業對稅務風險認識不深，提前規劃和預警體系不完善，故《“金三”下的稅務風險預警與稅務體系建設》旨在全面分析企業經營的稅務風險，幫助企業做好風險事前預警、長遠規劃，為企業整體運營打好風險防范基礎。 《“金三”下的稅務風險預警與稅務體系建設》**章對企業在實際經營中產生的稅務風險的種類、產生的原因進行了全面、系統的總結與分析，進而在第二章中對大數據監管的特點進行了系統的介紹。書中系統介紹了企業如何建立完善的稅務風險管控體系，及其如何落實在企業經營的各個環節。編者將長期以來的實務規劃的案例，按稅種進行了重點介紹，供企業經營者在實際工作中借鑒使用。 *后，《“金三”下的稅務風險預警與稅務體系建設》中還對反避稅的相關規定進行了全面、系統的介紹，并結合反避稅調查案例進行了詳細分析。
金三下的稅務風險預警與稅務體系建設 目錄
**章 企業稅務風險及源頭分析
**節 稅務風險與種類
第二節 實務中產生稅務風險的因素
第三節 稅務風險的源頭分析
第二章 “金三”下的稅務風險管控
**節 “金三”（金稅三期）及其特點
第二節 “金三”如何管票（“五嚴”的管票手段）
第三節 金稅三期是如何管稅的（十大管稅手段）
第三章 “金三”下的企業涉稅系統規劃
**節 理清企業內部財稅管控理念
第二節 “金三”下的企業財稅管控系統的構建
第四章 企業財稅管控案例
**節 增值稅在財稅管控方案中的規劃
第二節 消費稅在財稅規劃中的案例分析
第三節 企業所得稅在財稅規劃中的案例分析
第四節 個人所得稅在企業財稅規劃中的案例分析
第五節 貨幣還是財產出資對個人所得稅和企業所得稅的影響
第六節 土地增值稅在財稅管控中的案例分析
第五章 對企業和個人反避稅的監管
**節 企業所得稅關于反避稅的規定
第二節 轉讓定價與同期資料
第三節 企業反避稅調查案例
第四節 個人所得稅關于反避稅的規定
第五節 個人所得稅關于反避稅規定調查案例
**節 稅務風險與種類
第二節 實務中產生稅務風險的因素
第三節 稅務風險的源頭分析
第二章 “金三”下的稅務風險管控
**節 “金三”（金稅三期）及其特點
第二節 “金三”如何管票（“五嚴”的管票手段）
第三節 金稅三期是如何管稅的（十大管稅手段）
第三章 “金三”下的企業涉稅系統規劃
**節 理清企業內部財稅管控理念
第二節 “金三”下的企業財稅管控系統的構建
第四章 企業財稅管控案例
**節 增值稅在財稅管控方案中的規劃
第二節 消費稅在財稅規劃中的案例分析
第三節 企業所得稅在財稅規劃中的案例分析
第四節 個人所得稅在企業財稅規劃中的案例分析
第五節 貨幣還是財產出資對個人所得稅和企業所得稅的影響
第六節 土地增值稅在財稅管控中的案例分析
第五章 對企業和個人反避稅的監管
**節 企業所得稅關于反避稅的規定
第二節 轉讓定價與同期資料
第三節 企業反避稅調查案例
第四節 個人所得稅關于反避稅的規定
第五節 個人所得稅關于反避稅規定調查案例
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金三下的稅務風險預警與稅務體系建設 節選
《“金三”下的稅務風險預警與稅務體系建設》： 1.發生出口貨物退關或者退貨時，適當調節辦理補納消費稅時間 從納稅籌劃的角度出發，發生出口貨物退關或者退貨時，適當調節辦理補納消費稅時間，是一種重要的納稅籌劃方式。 根據《消費稅暫行條例實施細則》第二十二條的規定，出口的應稅消費品辦理退稅后，發生退關，或者國外退貨進口時予以免稅的，報關出口者必須及時向其機構所在地或者居住地主管稅務機關申報補繳已退的消費稅稅款。納稅人直接出口的應稅消費品辦理免稅后，發生退關或者國外退貨，進口時已予以免稅的，經機構所在地或者居住地主管稅務機關批準，可暫不辦理補稅，待其轉為國內銷售時，再申報補繳消費稅。因此，在發生出口貨物退關或者退貨時，適當調節辦理補稅的時間，可以在一定時期占用消費稅稅款，相當于獲得了一筆無息貸款。納稅人對此展開納稅籌劃。 2.出口不同消費稅稅率的應稅消費品應分開核算和申報 增值稅和消費稅是屬于交叉征收的稅種，出口應稅消費品在出口報關時，往往既涉及增值稅的退（免）稅，同時也涉及消費稅的退（免）稅，因此，通常所說的出口退（免）稅，主要指的就是退（免）增值稅和消費稅。而消費稅和增值稅不同之處則在于退稅稅率的確定和出口應稅消費品退稅的計算上。 稅法規定，企業應將不同消費稅稅率的出口應稅消費品分開核算和申報，凡劃分不清適用稅率的，一律從低適用稅率計算應退消費稅稅額。這就要求企業在申報出口退稅時，應分開核算不同稅率的應稅消費品，以獲得應有的退稅額，避免因從低稅率退稅而減少收益。同時，還須強調的是，消費稅出口退稅僅適用于有出口經營權的外貿企業購進應稅消費品直接出口以及外貿企業受其他外貿企業委托代理出口應稅消費品，而生產企業出口或委托外貿企業代理出口應稅消費品，則是不予退還消費稅的。因此，對于出口業務較多、出口較頻繁的生產企業來說，可以考慮組建獨立核算的外貿子公司，由生產企業將應稅消費品銷售給外貿子公司，繳納消費稅，再由外貿子公司將應稅消費品出口，獲得相同金額的出口退稅，從而在實質上減輕了企業的稅收負擔。但需注意的是，組建外貿子公司的成本很可能會高于出口退稅所帶來的收益，企業應進行成本收益分析，從長遠利益和整體考慮，而不能片面追求出口退稅所帶來的短期利益。 出口應稅消費品退稅的計算。出口應稅消費品的應退消費稅稅款，分兩種情況處理：屬于從價定率計征消費稅的應稅消費品，計算公式為應退消費稅稅款=出口貨物的工廠銷售額×稅率；屬于從量定額計征消費稅的應稅消費品，計算公式為應退消費稅稅款=出口數量×單位稅額。 此外，在出口產品因質量等問題被退貨的情況下，依然存在一定的節稅機會。 稅法中規定：出口的應稅消費品辦理退稅后發生退關，或者國外退貨，進口時予以免稅的，由報關出口者按規定期限向其所在地主管稅務機關申請辦理補繳已退的消費稅稅款。由納稅人直接出口的應稅消費品，辦理免稅后發生退關，或者國外退貨，進口時已予以免稅的，經所在地主管稅務機關批準后，可暫不辦理補稅，待其轉為國內銷售時，再向主管稅務機關申報補繳消費稅。根據上述規定，企業完全可以占有資金的時間價值，充分利用退貨款和推遲納稅人的應退稅款，為企業創造新的效益。 ……
金三下的稅務風險預警與稅務體系建設 作者簡介
黃棕生，男，本科學歷，資深的注冊會計師及注冊稅務師。現任廣州華立科技職業學院會計項目建設專家組成員，廣州華立科技職業學院兼職副教授，廣東省注冊稅務師協會理事，東莞市江西吉安商會監事長，東莞市眾譽會計（稅務）師事務所主任會計師、首席合伙人。 自1991年畢業以來，專門從事企業審計、驗資、涉稅鑒證及籌劃等業務。在東莞市地稅局工作5年，獨立為行業協會及稅務工作人員講解財稅法規知識，解讀各項財稅政策，開設了《稅務稽查應對》、《金三下的企業稅務風險管控》、《稅預警～稅建設》、《財稅頂層設計》及多門企業家財稅課程。具有28年的大型內（外）資企業財務總監、審計、稅務規劃及代理的獨到經驗，形成了企業內控建設、風險管控的系統解決方法，為企業（企業集團）提供各項優質創新的增值服務，如同期資料整理、內控體系建設、投資組合分析、投資融資策劃、稅務籌劃、企業重組并購及新三板及IPO上市輔導等領域，著力為各類企業解決問題，提供可行并且可操作的建議方案。 劉元春，注冊會計師，高級會計師，資產評估師，注冊稅務師，管理咨詢師，全國稅務師行業高端人才，廣東注協首屆行業“領軍人才”，廣東德方信黨支部書記兼副所長，東莞市德方信稅務師事務所所長，個人所得稅研究所特約研究員，稅媒專家庫專家。
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