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納稅申報數據案頭分析實務與案例 版權信息
- ISBN:9787567807181
- 條形碼:9787567807181 ; 978-7-5678-0718-1
- 裝幀:簡裝本
- 冊數:暫無
- 重量:暫無
- 所屬分類:>
納稅申報數據案頭分析實務與案例 本書特色
構建案頭分析整體思路體系。明確報表間填報事項和數據勾稽關系。
納稅申報數據案頭分析實務與案例 內容簡介
本書立足幫助讀者提升案頭分析能力,借助大量真實案例,從案頭分析的思路、方法、可獲取的數據信息、數據間勾稽關系等,到具體稅種、具體事項的案頭分析技巧,一一進行了詳細論述。
納稅申報數據案頭分析實務與案例 目錄
**篇 分析準備
**章 納稅申報數據案頭分析綜述
1什么是納稅申報數據案頭分析?
2納稅申報數據案頭分析與稅收風險管理是什么關系?
3納稅評估和稅務稽查兩者的納稅申報數據案頭分析有何區別?
4納稅申報數據案頭分析在納稅評估工作中有何意義?
5納稅申報數據案頭分析可使用的方法有哪些,使用時需注意哪些事項?
6案頭分析思路是什么?
7如何結合稅收政策風險點進行案頭分析?
8如何結合行業會計核算、會計科目特點進行案頭分析?
9如何結合行業特點進行案頭分析?
10如何結合行業征管難點進行案頭分析?
11如何綜合運用報表數據和發票數據交叉比對進行案頭分析?
12如何圍繞疑點多角度、多側面進行綜合分析?
第二章 案頭分析所需數據及應用
1可用于案頭分析的數據有哪些?
2稅務登記基礎信息有哪些,案頭分析時如何應用?
3備案信息有哪些?案頭分析時如何應用?
4特殊事項的專項報送信息有哪些,案頭分析時如何應用?
5增值稅納稅申報表可以為案頭分析提供哪些數據,這些數據與其他
申報數據存在何種勾稽關系?
6企業所得稅納稅申報表可以為案頭分析提供的數據以及與其他申報
數據存在何種勾稽關系?
7消費稅納稅申報表可以為案頭分析提供的數據以及與其他申報
數據存在何種勾稽關系?
8資源稅納稅申報表可以為案頭分析提供的數據以及與其他申報
數據存在何種勾稽關系?
9土地增值稅納稅申報表可以為案頭分析提供的數據以及與其他申報
數據存在何種勾稽關系?
10房產稅納稅申報表可以為案頭分析提供的數據以及與其他申報
數據存在何種勾稽關系?
11城鎮土地使用稅納稅申報表可以為案頭分析提供的數據以及與其他申報
數據存在何種勾稽關系?
12契稅納稅申報表可以為案頭分析提供的數據以及與其他申報數據
存在何種勾稽關系?
13印花稅納稅申報表可以為案頭分析提供的數據以及與其他申報
數據存在何種勾稽關系?
14個人所得稅納稅申報表可以為案頭分析提供的數據以及與其他
申報數據存在何種勾稽關系?
15財務報表可以為案頭分析提供的數據以及與其他申報數據存在
何種勾稽關系?
16出口退稅部門可以為案頭分析提供的數據以及與其他申報數據
存在何種勾稽關系?
17增值稅發票系統可以為案頭分析提供的數據以及與其他申報
數據存在何種勾稽關系?
18除了增值稅發票電子底賬管理系統外,是否還有其他途徑可以
獲取納稅人的發票數據信息?
19有哪些外部數據信息可用于案頭分析,如何獲取?
20進行納稅申報數據案頭分析需要了解、掌握哪些信息?
第二篇 主要稅種
第三章 總體納稅情況的案頭風險分析
1從哪些方面對納稅人總體納稅情況進行風險分析?
2在案頭分析時為什么要從總體經營成果分析入手?
3納稅人總體經營成果體現在何處?
4當納稅人處于盈利狀態時如何分析是否存在納稅風險?
5當納稅人處于虧損狀態時如何分析是否存在納稅風險?
6如何運用增值稅稅負率進行案頭分析,如何增強該指標的實效性?
7如何運用企業所得稅稅負率進行案頭分析?
8如何運用土地增值稅稅負率進行案頭分析?
第四章 銷售額及收入總額的案頭分析
1銷售額與營業收入在稅收政策層面有何差異?
2增值稅與企業所得稅在征稅范圍方面有何差異?
3增值稅與企業所得稅關于不征收增值稅項目和不征稅收入的
征繳有何差異?
4增值稅與企業所得稅的視同銷售政策有何差異?
5增值稅與企業所得稅在納稅義務發生時間與收入確認時間方面
政策有何差異?
6增值稅與企業所得稅的特定業務銷售額與收入有何差異?
7如何對銷售額或收入進行報表間的比對分析?
8如何對銷售額、收入進行結構分析?
9如何對銷售額或收入進行變動分析?
10如何利用收入與成本配比對收入或銷售額進行分析?
11如何利用固定資產對收入或銷售額進行分析?
12如何利用工資對收入或銷售額進行分析?
13如何利用水、電、氣等能耗對收入或銷售額進行分析?
14如何利用發票流對收入或銷售額進行分析?
15如何利用資金流對收入或銷售額進行分析?
16如何利用貨物流對銷售額、收入進行分析?
17如何對收入的稅會差異進行分析?
18案頭分析時如何多角度、多側面對銷售額或營業收入進行綜合分析?
19如何對投資收益進行分析?
20如何對非常規事項取得收入進行分析?
21如何對預繳稅額進行分析?
第五章 進項稅額及所得稅扣除項目的案頭分析
1進項稅額與所得稅扣除項目之間存在何種關系?
2如何利用結構分析審核進項稅額或成本費用是否存在虛增、多列疑點?
3如何對進項稅額或成本、費用進行變動分析?
4如何對成本、費用進行配比分析?
5如何利用水、電、氣等能耗分析成本?
6如何利用發票流對進項稅額或成本費用進行分析?
7如何利用資金流對進項稅額或成本費用進行分析?
8如何利用貨物流對進項稅額或成本進行分析?
9如何多角度、多側面對進項稅額或成本費用進行案頭綜合分析?
10如何對工資薪金進行案頭分析?
11如何對職工福利費進行案頭分析?
12如何對職工教育經費支出進行案頭分析?
13如何對傭金和手續費進行案頭分析?
14如何對利息支出進行案頭分析?
15如何對業務招待費進行案頭分析?
16如何對折舊、攤銷費進行案頭分析?
17如何對勞務費進行案頭分析?
18如何對研究費用進行案頭分析?
19如何對其他費用支出進行案頭分析?
20如何對非正常損失進行案頭分析?
21如何對捐贈支出、贊助支出進行案頭分析?
22如何對罰沒支出進行案頭分析?
23如何對境外支付費用進行案頭分析?
24如何對進項稅額轉出進行案頭分析?
第三篇 其他稅種
第六章 土地增值稅案頭分析
1土地增值稅案頭分析有哪些類型?
2土地增值稅案頭分析的數據有哪些,如何獲取?
3土地增值稅申報納稅常見的問題有哪些?
4對預征土地增值稅案頭分析的重點和方法有哪些?
5對土地增值稅清算進行案頭分析如何確定高風險對象?
6如何對土地增值稅清算收入進行案頭分析?
7如何對土地增值稅清算的開發成本進行案頭分析?
8如何對土地增值稅清算的開發費用進行案頭分析?
9土地增值稅清算后銷售尾房繳納土地增值稅的
案頭分析重點是什么?
10轉讓舊房及建筑物繳納土地增值稅的案頭分析重點有哪些?
第七章 個人所得稅扣繳情況案頭分析
1個人所得稅與企業所得稅的案頭分析有何區別?
2案頭分析以哪類人員為重點審核對象?
3案頭分析時與扣繳個人所得稅有關的資料有哪些?
4個人所得稅納稅申報常見問題或錯誤有哪些?
5扣繳個人所得稅的常見問題或錯誤有哪些?
6工資薪金個人所得稅的案頭分析指標有哪些,如何應用?
7非貨幣性工資薪金收入個人所得稅的案頭分析要點有哪些?
8勞務報酬個人所得稅案頭分析要點有哪些?
9利息、股息、紅利所得個人所得稅的案頭分析要點有哪些?
10股權轉讓個人所得稅的案頭分析重點有哪些?
11個人非貨幣性資產投資個人所得稅的案頭分析重點有哪些?
第八章 房產稅、城鎮土地使用稅、契稅案頭分析
1房產稅納稅申報常見問題有哪些?
2城鎮土地使用稅納稅申報常見問題有哪些?
3契稅納稅申報常見問題有哪些?
4房產稅、城鎮土地使用稅、契稅案頭審核要點有哪些?
第四篇 綜合分析
第九章 案例分析
案例1 A公司的案頭分析
案例2 B民爆器材有限公司案頭分析
案例3 C物流發展有限公司增值稅案頭分析
案例4 N鋼制品有限公司的案頭分析
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