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國際稅收實務與典型案例分析 版權信息
- ISBN：9787542973221
- 條形碼：9787542973221 ; 978-7-5429-7322-1
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
國際稅收實務與典型案例分析 本書特色
1、從業務全流程角度講解跨境稅務處理 2、包括配套圖表350余張，使用案例70多個，附贈同步視頻5講 3、全方位、成體系地為讀者規劃一條由易到難、由淺入深、由表及里的國際稅收學習路徑
國際稅收實務與典型案例分析 內容簡介
本書稿內容覆蓋境內企業實務工作中涉及的大多數非居民國際稅收業務內容，從實務操作到法規要求為學員梳理出清晰的業務線條,采用全視野講解方式，不局限于特定稅種，在納稅主體上把非居民企業和無住所個人的大部分稅收項目都包括在內。本書共有34章,內容豐富，包括非居民國際稅收大部分常見領域，從內容體系上分為系統性介紹對外支付稅務事項備案及納稅判定部分(第1章至第5章),常見非居民稅收業務事項(第6章至第14章)，稅收協定實務及應用案例(第15章至第23章),非居民股權轉讓實務與案例(第24章至第29章)，無住所個人所得稅實務與案例(第30章至第34章)。
國際稅收實務與典型案例分析 目錄
1 國際稅收實務體系結構
1.1 非居民稅收與國際稅收體系的構成
1.1.1 非居民稅收與國際稅收體系結構
1.1.2 國際稅收和稅務稽查的關系
1.1.3 非居民稅收和轉讓定價的關系
1.1.4 非居民稅收和“走出去”稅收的關系
1.2 非居民定義與納稅義務的產生
1.2.1 非居民企業納稅判定兩大步驟
1.2.2 非居民個人納稅判定三大步驟
2 對外支付稅務備案與非居民稅收
2.1 服務貿易對外支付稅務備案辦理要點
2.2 業務類型識別
2.3 稅收協定判定
2.4 納稅判定
2.5 稅款計算
2.6 備案申報繳納
3 服務貿易對外支付稅務備案流程
3.1 對外支付備案的要點
3.2 源泉扣繳納稅義務認定原則
3.3 源泉扣繳項目對外支付稅務備案流程
3.3.1 利息備案辦理流程要點
3.3.2 股息紅利備案辦理流程要點
3.3.3 特許權使用費備案辦理流程要點
3.3.4 財產轉讓（不動產和股權）備案辦理流程要點
3.4 勞務服務項目對外支付稅務備案流程
3.4.1 境外勞務備案辦理流程要點
3.4.2 境內勞務備案辦理流程要點
3.4.3 核定征收勞務備案辦理流程要點
3.5 5萬美元以下小額支付項目對外支付稅務處理
3.6 對外支付稅務備案后續政策補充和完善
4 源泉扣繳項目納稅判定方法
4.1 源泉扣繳項目納稅判定要點
4.1.1 股息紅利等權益性投資判定要點
4.1.2 利息判定要點
4.1.3 特許權使用費判定要點
4.1.4 租金判定要點
4.2 源泉扣繳企業所得稅、增值稅判定規則
4.2.1 源泉扣繳企業所得稅判定規則
4.2.2 源泉扣繳增值稅判定規則
5 跨境勞務納稅判定方法
5.1 非居民企業銷售勞務的納稅判定
5.1.1 企業所得稅納稅判定
5.1.2 增值稅納稅判定
5.1.3 案例分析：勞務服務被判定核定征稅
5.2 居民企業銷售勞務的中國納稅判定
6 特許權使用費納稅判定規則與案例
6.1 非居民特許權使用費要點
6.1.1 特許權使用費定義分析
6.1.2 特許權使用費法規要點
6.1.3 特許權使用費與技術服務費區分
6.1.4 特許權使用費與技術轉讓費區分
6.2 特許權使用費與技術服務費區分案例
6.2.1 支付境外設計費需扣繳預提所得稅嗎
6.2.2 多種業務模式下特許權使用費業務的納稅判定
7 復雜勞務納稅判定規則與案例
7.1 復雜勞務服務的類型和處理要點
7.1.1 勞務的境內外劃分要點
7.1.2 核定勞務利潤率
7.1.3 代墊工資費用
7.2 復雜勞務典型案例
7.2.1 拆分勞務合同被認定構成機構場所
7.2.2 支付境外個人顧問費及差旅費怎樣繳稅
8 傭金和手續費納稅判定規則與案例
8.1 傭金手續費的稅收規定
8.1.1 傭金手續費的概念
8.1.2 傭金手續費的稅收規定
8.2 傭金和手續費非居民稅務案例
8.2.1 支付境外傭金無需備案
8.2.2 向境外支付傭金手續費判定勞務征稅
8.2.3 境內子公司獨立代理收取傭金怎樣繳稅
8.2.4 境內子公司非獨立代理收取傭金怎樣繳稅
8.2.5 傭金化整為零避稅籌劃
8.3 怎樣避免合同被稅務機關誤判
9 無形資產對外支付納稅判定規則與案例
9.1 無形資產的非居民稅收規定
9.1.1 無形資產的概念
9.1.2 無形資產使用權轉讓稅收規定
9.1.3 無形資產所有權轉讓稅收規定
9.2 無形資產非居民稅務案例
9.2.1 這筆無形資產技術服務費為什么征稅
9.2.2 利用無形資產遠程網絡提供服務是否征稅
9.2.3 轉讓無形資產“所有權”為什么按特許權使用費征稅
9.2.4 無形資產品牌代言費為什么征稅
10 服務貿易對外支付稅款計算
10.1 稅款計算**名詞介紹
10.2 稅款計算原理
10.3 稅款計算舉例
10.4 稅款計算常見問題
11 支付代墊款非居民稅務規則與案例
11.1 支付境外代墊費用介紹
11.1.1 支付境外代墊款項概念
11.1.2 支付境外代墊款項的稅收規定
11.1.3 支付境外代墊款項的舉證材料和稅務風險審核要點
11.2 常見支付境外代墊費用納稅判定案例
11.2.1 支付境外代墊差旅費怎么繳稅
11.2.2 支付境外代墊采購費怎么繳稅
11.2.3 境外代墊開辦費有什么風險，怎么繳稅
12 母公司分攤管理費稅收實務與案例
12.1 跨國公司分攤集團內勞務介紹
12.1.1 集團內勞務的背景
12.1.2 集團內勞務分攤的稅收規定
12.1.3 跨國公司常見集團內勞務分攤模式
12.2 集團內勞務分攤案例
12.2.1 支付境外集團內勞務費分攤
12.2.2 支付境外集團內勞務費判定流程
13 非居民項目合同稅務審核技巧
13.1 非居民項目合同稅務審核要點
13.1.1 評估技術服務合同保密條款的影響
13.1.2 評估多項合同之間的關聯性影響
13.1.3 合同劃分與納稅判定關鍵環節
13.2 合同條款簽訂不當導
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國際稅收實務與典型案例分析 作者簡介
古成林，北京市稅務局。知名財稅實務專家，國家稅務總局國際稅收科研人才庫專家，國際稅收軟件開發者，主講非居民國際稅收、企業重組與跨境并購稅收實務等課程。出版專著：《關聯交易同期資料和國別報告準備與審核實務指南》。
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