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企業(yè)所得稅政策解讀與管理指南

包郵 企業(yè)所得稅政策解讀與管理指南

作者:姚朝智
出版社:中國稅務出版社出版時間:2021-09-01
開本: 16開 頁數: 485
本類榜單:管理銷量榜
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企業(yè)所得稅政策解讀與管理指南 版權信息

企業(yè)所得稅政策解讀與管理指南 本書特色

新企業(yè)所得稅法從2008年1月1日施行以來,國務院及財政部稅務總局陸續(xù)出臺了300多份配套文件,有力的保證了稅法的順利實施。但這些政策文件時間跨度長、前后銜接復雜,政策碎片化,稅會差異大,這既增加了納稅人熟悉掌握政策的難度,也加大了稅務機關管理服務的難度。為將復雜的企業(yè)所得稅業(yè)務化繁為簡、準確把握企業(yè)所得稅原理和立法精髓,將時間跨度長、數量眾多的碎片化配套政策進行系統集成,將稅法與財務會計制度進行精準銜接,編著者對近些年來從事企業(yè)所得稅管理工作中積累的讀書筆記和工作筆記進行了系統整理,集成為《企業(yè)所得稅政策解讀與管理指南》,共分5篇共計26章。

企業(yè)所得稅政策解讀與管理指南 內容簡介

本書以《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例為準繩.以企業(yè)所得稅相關的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件為依據,對2008年1月1日以來的各類有效文件,按照從一般原理到具體實務、從法律條文到具體解釋的邏輯關系,力求全方位、多維度、深層次揭示企業(yè)所得稅的法律要義、政策要點及管理重點。

企業(yè)所得稅政策解讀與管理指南 目錄

**篇 稅制演變 **章 所得與所得稅 **節(jié) 所得的界定 第二節(jié) 所得稅 第二章 企業(yè)所得稅 **節(jié) 我國企業(yè)所得稅制度演變歷程 第二節(jié) 我國現行企業(yè)所得稅制度的主要特點 第三章 企業(yè)所得稅制度基本要素 **節(jié) 納稅義務人 第二節(jié) 征稅對象 第三節(jié) 稅率 第四節(jié) 納稅地點 第五節(jié) 納稅期限 第二篇 稅基管理 第四章 應納稅所得額 **節(jié) 應納稅所得額的確定原則 第二節(jié) 應納稅所得額的計算 第三節(jié) 合伙企業(yè)分配的應納稅所得額 第四節(jié) 境外所得的應納稅所得額 第五章 收入的確認 **節(jié) 收入概述 第二節(jié) 銷售貨物收入 第三節(jié) 提供勞務收入 第六節(jié) 利息收入 第七節(jié) 租金收入 第八節(jié) 特許權使用費收入 第九節(jié) 接受捐贈收入 第十節(jié) 其他收入 第十一節(jié) 視同銷售收入 第十二節(jié) 有關特殊收入 第十三節(jié) 不征稅收入 第六章 稅前扣除 **節(jié) 支出的分類 第二節(jié) 支出的資本化 第三節(jié) 稅前扣除的基本原則 第四節(jié) 稅前扣除項目、標準及方式 第五節(jié) 資產損失的稅前扣除 第六節(jié) 不得扣除的項目 第七節(jié) 稅前扣除憑證管理 第七章 資產的稅務處理 **節(jié) 資產概述 第二節(jié) 固定資產 第三節(jié) 生產性生物資產 第四節(jié) 無形資產 第五節(jié) 長期待攤費用 第六節(jié) 投資資產 第七節(jié) 存貨 第八節(jié) 資產凈值 第八章 虧損彌補 **節(jié) 虧損的稅會差異處理 第二節(jié) 虧損彌補 第三節(jié) 特殊事項的虧損處理 第九章 稅收優(yōu)惠 **節(jié) 企業(yè)所得稅優(yōu)惠的原則和方式 第二節(jié) 免稅收入 第三節(jié) 所得減免 第四節(jié) 降低稅率 第五節(jié) 加計扣除 第六節(jié) 投資抵扣 第七節(jié) 固定資產加速折舊 第八節(jié) 減計收入 第九節(jié) 稅額抵免 第十節(jié) 專項優(yōu)惠 第十一節(jié) 稅收優(yōu)惠管理 第十章 應納稅額 **節(jié) 應納稅額的計算 第二節(jié) 抵免稅額的計算 第三節(jié) 外幣折算 第三篇 跨境所得管理 第十一章 非居民企業(yè)所得 **節(jié) 源泉扣繳 第二節(jié) 工程作業(yè)和勞務所得的扣繳 第三節(jié) 股息和利息的扣繳 第四節(jié) 其他類型所得的處理 第五節(jié) 未履行扣繳義務的處理 第十二章 特別納稅調整 **節(jié) 關聯交易 第二節(jié) 轉讓定價 第三節(jié) 成本分攤協議 第四節(jié) 預約定價安排 第五節(jié) 受控外國企業(yè) 第六節(jié) 資本弱化 第七節(jié) 一般反避稅 第八節(jié) 間接轉讓財產 第九節(jié) 特別納稅調整管理 第十三章 稅收協定 **節(jié) 稅收協定概述 第二節(jié) 稅收協定有關條款的執(zhí)行 第三節(jié) “受益所有人”的身份判定 第四節(jié) 稅收協定管理 第十四章 國際稅收合作 **節(jié) 國際稅收合作概述 第二節(jié) 我國參與國際稅收合作的歷程 第三節(jié) 國際稅收情報交換 第四節(jié) 稅收協定相互協商 第五節(jié) 特別納稅調整相互協商 第六節(jié) 多邊稅收征管互助 第七節(jié) 非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查 第四篇 征收管理 第十五章 合并納稅與匯總納稅 **節(jié) 合并納稅 第二節(jié) 居民企業(yè)匯總納稅 第三節(jié) 非居民企業(yè)的匯總納稅 第四節(jié) 跨地區(qū)經營建筑企業(yè)的征收管理 第五節(jié) 石油化工企業(yè)的征收管理 第十六章 預繳與匯算清繳 **節(jié) 預繳 第二節(jié) 居民企業(yè)的匯算清繳 第三節(jié) 非居民企業(yè)的匯算清繳 第十七章 企業(yè)清算 **節(jié) 企業(yè)清算的情形 第二節(jié) 企業(yè)清算的稅務處理 第十八章 核定征收 **節(jié) 核定征收的一般規(guī)定 第二節(jié) 居民企業(yè)的核定征收 第三節(jié) 非居民企業(yè)的核定征收 第五篇 分類管理 第十九章 公益性捐贈 **節(jié) 公益性捐贈的基本條件 第二節(jié) 稅前扣除資格確認及管理 第三節(jié) 捐贈限額 第四節(jié) 捐贈扣除的特殊規(guī)定 第二十章 企業(yè)政策性搬遷 **節(jié) 企業(yè)政策性搬遷的一般規(guī)定 第二節(jié) 企業(yè)政策性搬遷的稅務處理 第二十一章 企業(yè)重組 **節(jié) 企業(yè)重組業(yè)務 第二節(jié) 一般性稅務處理 第三節(jié) 特殊性稅務處理 第四節(jié) 跨境重組特殊性稅務處理 第五節(jié) 非居民企業(yè)股權轉讓的特殊性稅務處理 第六節(jié) 特殊性稅務處理的征收管理 第二十二章 境外注冊中資控股企業(yè) **節(jié) 稅收待遇 第二節(jié) 居民身份認定管理 第三節(jié) 稅務管理 第四節(jié) 特定事項管理 第二十三章 準備金 **節(jié) 金融企業(yè)貸款損失準備金 第二節(jié) 保險公司準備金 第三節(jié) 融資信用擔保準備金 第四節(jié) 證券行業(yè)準備金 第五節(jié) 國際能源交易準備金 第二十四章 房地產開發(fā) **節(jié) 房地產行業(yè)特點 第二節(jié) 開發(fā)經營收入的確認 第三節(jié) 成本、費用扣除 第四節(jié) 計稅成本的核算 第五節(jié) 特定事項的稅務處理 第六篇 實踐探索 第二十五章 企業(yè)所得稅管理新機制的建立和完善 **節(jié) 事前管理突出輔導服務 第二節(jié) 事中管理突出風險預警 第三節(jié) 事后管理突出審核評估 第二十六章 新時期國際稅收新格局新機制的構建 **節(jié) 新時期國際稅收職能的新定位 第二節(jié) 構建新時期國際稅收工作新格局 第三節(jié) 建立完善國際稅收管理新機制
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企業(yè)所得稅政策解讀與管理指南 作者簡介

姚朝智,國家稅務總局重慶市稅務局副局長。1989年7月畢業(yè)于西南財經大學財稅學院并參加稅務工作,先后在縣區(qū)、地市、省級稅務局的多個崗位擔任領導職務,長期分管企業(yè)所得稅、國際稅收工作,一直保持記讀書筆記、工作日記,撰寫調查研究報告的習慣,先后在《稅務研究》《中國稅務》《國際稅收》《中國稅務報》等發(fā)表文章30余篇。

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