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企業IPO募投項目背后的秘密 版權信息
- ISBN：9787504773135
- 條形碼：9787504773135 ; 978-7-5047-7313-5
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業IPO募投項目背后的秘密 本書特色
本書旨在結合行業發展分析的基礎上，對上市公司募投項目投資內容及效益進行全面的解讀和分析。本書聚焦照明器具行業、家用電器行業、醫藥商業行業和醫療器械行業，分為行業IPO概況、行業發展基本概況、行業募投項目概況和行業募投項目建設內容效益分析四大部分，結合具體案例進行分析論證，揭示各行業、公司之間募投設計的側重點及其內在考量，解讀公司募投項目設計、行業發展與公司業績之間的內在關系，為公司、投資者、募投設計相關機構及人員等提供適當對標方案和范本。
企業IPO募投項目背后的秘密 內容簡介
本書聚焦照明器具行業、家用電器行業、醫藥商業行業和醫療器械行業，分為行業IPO概況、行業發展基本概況、行業募投項目概況和行業募投項目建設內容效益分析四大部分，結合具體案例進行分析論證，揭示各行業、公司之間募投設計的側重點及其內在考量，解讀公司募投項目設計、行業發展與公司業績之間的內在關系，為公司、投資者、募投設計相關機構及人員等提供適當對標方案和范本。
企業IPO募投項目背后的秘密 目錄
**章募投設計的重要性及其設計原則
**節大族激光因“建皇宮”陷入輿論旋渦/001
一、大族激光歐洲研發運營中心事件時間軸/001
二、歐洲研發運營中心建設可行性存在重大問題/002
第二節歷年IPO過會率及被否案例分析/004
一、2006—2019年上半年IPO過會率/004
二、2010—2019年上半年IPO公司被否原因匯總/005
三、2010—2019年上半年被否公司募投項目問題焦點/008
第三節募投設計原則/011
一、證監會關于募集資金運用的規定/011
二、上交所、深交所關于募集資金運用的條件/011
三、證監會關于上市公司融資行為的監管要求/012
四、關于項目設計的一般原則/013
五、常見的募投項目類型/013
第二章募集資金運用常見問題
第三章照明器具制造業募投項目建設內容及效益分析
**節行業IPO情況/023
一、行業上市公司地域分布/023
二、行業上市公司業績規模/024
三、行業中介機構排行榜/026
四、行業過會率及被否原因分析/028
五、行業主要投資機構及其獲益情況/030
0000目錄第二節行業發展基本概況/033
一、照明器具制造行業分類/033
二、行業上下游產業鏈/034
三、行業市場情況分析/035
第三節照明器具制造業募投項目概況/053
一、上市公司募投項目設計方案/053
二、募集資金投向分析及具體內容/056
三、募投項目變更延期情況/059
第四節照明器具制造業上市公司募投項目設計效益分析/061
一、行業上市公司募投項目分析/061
二、影響募投項目效益的主要原因/075
第四章家用電力器具制造業募投項目建設內容及效益分析
**節行業IPO情況/076
一、行業上市公司地域分布/076
二、行業上市公司業績規模/078
三、行業中介機構排行榜/082
四、行業過會率及被否原因分析/086
五、該行業主要投資機構及其獲益情況/090
第二節行業發展基本概況/096
一、家用電力器具制造行業分類/096
二、行業上下游產業鏈/097
三、行業市場情況分析/100
第三節家用電力器具制造業募投項目概況/125
一、上市公司募投項目設計方案/125
二、募集資金投向分析及具體內容/138
三、募投項目變更延期情況/141
第四節家用電力器具制造業上市公司募投項目設計效益分析/145
一、行業上市公司募投項目分析/145
二、影響募投項目效益的主要原因/168
第五章醫藥商業行業募投項目建設內容及效益分析
**節行業IPO情況/169
一、行業上市公司地域分布/169
二、行業上市公司業績規模/170
三、行業中介機構排行榜/173
四、行業過會率及被否原因分析/176
五、該行業主要投資機構及其獲益情況/178
第二節行業發展基本概況/186
一、醫藥商業行業分類/186
二、行業上下游產業鏈/187
三、行業市場概況分析/188
第三節醫藥商業行業募投項目概況/212
一、上市公司募投項目設計方案/212
二、募集資金投向分析及具體內容/221
三、募投項目變更延期情況/224
第四節醫藥商業上市公司募投項目設計效益分析/230
一、行業上市公司募投項目分析/230
二、影響募投項目效益的主要原因/249
第六章醫療器械行業募投項目建設內容及效益分析
**節行業IPO情況/250
一、行業上市公司地域分布/250
二、行業上市公司業績規模/252
三、行業中介機構排行榜/258
四、行業過會率及被否原因分析/263
五、該行業主要投資機構及其獲益情況/270
第二節行業發展基本概況/279
一、醫療器械行業分類/279
二、行業上下游產業鏈/280
三、行業市場概況分析/281
第三節醫療器械行業募投項目概況/307
一、上市公司募投項目設計方案/307
二、募集資金投向分析及具體內容/313
第四節醫療器械行業上市公司募投項目設計效益分析/316
一、行業上市公司募投項目分析/316
二、影響募投項目效益的主要原因/344
展開全部
企業IPO募投項目背后的秘密 節選
第三節 募投設計原則 一、證監會關于募集資金運用的規定 根據證監會《上市公司證券發行管理辦法》《上市公司監管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求》的規定，上市公司募集資金的數額和使用應當符合下列規定： （1）募集資金數額不超過項目需要量，用途符合國家產業政策和有關環境保護、土地管理等法律和行政法規的規定。 （2）上市公司募集資金原則上應當用于主營業務。除金融類公司外，募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人、委托理財等財務性投資，不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業務的公司。 （3）建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定的專項賬戶。 （4）暫時閑置的募集資金可暫時用于補充流動資金，僅限于與主營業務相關的生產經營使用，單次補充流動資金*長不得超過12個月。 二、上交所、深交所關于募集資金運用的條件 根據《首次公開發行股票并上市管理辦法》、《上市公司監管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監管要求》、上海證券交易所（以下簡稱“上交所”）《上海證券交易所上市公司募集資金管理辦法（2013年修訂）》、深圳證券交易所（以下簡稱“深交所”）《深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引（2015年修訂）》《深圳證券交易所中小企業板上市公司規范運作指引（2015年修訂）》的規定，公開發行證券（包括首次公開發行股票、配股、增發、發行可轉換公司債券、分離交易的可轉換公司債券、公司債券、權證等）以及非公開發行證券的公司，其募集資金與應用應當遵循以下規定: （1）募集資金應當有明確的使用方向，原則上應當用于主營業務。 （2）募集資金數額和投資項目應與發行人現有生產經營規模、財務狀況、技術水平和管理能力等相適應。 （3）募集資金投資項目應當符合國家產業政策、投資管理、環境保護、土地管理以及其他法律、法規和規章的規定。 （4）募集資金投資項目實施后，不會產生同業競爭或者對發行人獨立性產生不利影響。 （5）發行人應當建立募集資金專項存儲制度，募集資金的使用與招股說明書或者募集說明書的承諾應一致并應當存放于專用賬戶集中管理，不得隨意改變募集資金的投向。 （6）暫時閑置的募集資金可暫時用于補充流動資金，僅限于與主營業務相關的生產經營使用，不得通過直接或間接安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉換公司債券等的交易。 （7）募集資金投資項目出現異常情形的，上市公司應當對該項目的可行性、預計收益等重新進行論證，決定是否繼續實施該項目。如需變更募集資金用途，變更后的募集資金應投資于主營業務。 三、證監會關于上市公司融資行為的監管要求 根據《發行監管問答——關于引導規范上市公司融資行為的監管要求（修訂版）》的規定，再融資審核應按以下要求把握： （1）上市公司應合理確定募集資金中用于補充流動資金和償還債務的規模。通過配股、發行優先股或董事會確定發行對象的非公開發行股票方式募集資金的，可以將募集資金全部用于補充流動資金和償還債務。通過其他方式募集資金的，用于補充流動資金和償還債務的比例不得超過募集資金總額的30%；對于具有輕資產、高研發投入特點的公司，補充流動資金和償還債務超過上述比例的，應充分論證其合理性。 （2）上市公司申請非公開發行股票的，擬發行的股份數量不得超過本次發行前總股本的30%。 （3）上市公司申請增發、配股、非公開發行股票的，本次發行董事會決議日距離前次募集資金（包括首發、增發、配股、非公開發行股票）到位日原則上不得少于18個月。前次募集資金基本使用完畢或募集資金投向未發生變更且按計劃投入的，可不受上述限制，但相應間隔原則上不得少于6個月。上市公司發行可轉債、優先股和創業板小額快速融資，不適用本條規定。 （4）上市公司申請再融資時，除金融類公司外，原則上*近一期末不得存在持有金額較大、期限較長的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財等財務性投資的情形。 四、關于項目設計的一般原則 立德咨詢長期專注于IPO咨詢業務，根據工程咨詢相關原則、立德咨詢項目經驗及對過會案例的研究，整理募投項目設計的一般原則如下： 募投項目可行性研究實質上是驗證募投項目財務指標的合理性及可實現性。募投項目應以主營業務為主，不宜投資于全新產品，如果投資全新產品，一般應小于募集資金總額的35%，全新產品募投項目預計營業收入不超過募投項目總收入的30%，同類產品或相同客戶的產品可根據公司需求適當放寬。新增年收入和固定資產投資的比值不應與歷史數據存在顯著差距，一般機器設備投資是現有水平的2～4倍。募投項目總投資金額以不超過報材料前凈資產的2.5倍為宜，改變生產模式的另行考慮，如不再外協，改為自主生產等項目的投資金額應結合實際情況進行調整。一般總投資金額控制在募集資金總額的10%～20%。 由于公司所處行業、業務性質、經營現狀存在明顯差異，因而募投項目設計的側重點不相同。募投項目設計的根本在于既要符合公司的實際發展需要，又要滿足證監會的相關要求，募投項目設計成功與否較大程度上取決于其對公司經濟效益的貢獻。 較高水平的募投設計要求專業人員不僅掌握首發及再融資的相關法律法規與要求，還應具有較強的行業數據收集、整理、分析能力，且能充分結合會計準則，論證、分析公司募投項目的合理性及可實現性。 五、常見的募投項目類型 常見的募投項目有擴產項目、技術改造項目、研發設計項目、營銷及品牌建設項目、信息化及運維項目、并購項目、補充流動資金項目和購置特定資產項目。特殊行業如臨床試驗類、產品檢測類行業的項目有檢驗檢測項目，旅游景區、主題樂園、長租公寓行業等有開發運營項目，工程及服務行業有工程類項目等。因此本書以《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）、《投資項目可行性研究指南》和《企業會計準則》為基礎，對比各行業上市公司募投項目，根據公司募投項目的直接目的、建設內容、行業屬性和資產所屬等情況劃分了18類募投項目（見圖1\|9），并基于此對具體上市公司募投項目案例進行深入分析。
企業IPO募投項目背后的秘密 作者簡介
立德咨詢是北京立德融金科技集團有限公司主要業務板塊之一，北京立德融金科技集團有限公司致力于成為科技型金融服務集團，在合作伙伴的支持下，集團完善了三大業務板塊，主要包括浙江立德金投投資管理有限公司和杭州泓陽立德股權投資有限公司的投資管理業務；北京立德世紀咨詢有限公司的IPO咨詢業務；深圳立德云數據科技有限公司的數據科技及市場調研業務。形成股權投資、IPO咨詢、數據提供商的一體化服務，降低投資各環節風險，提升投資管理效益。 田韋德,北京人，畢業于北京交通大學會計學，本科，現任立德咨詢董事長，主要從事企業IPO、并購重組、投融資等資本運作等工作。先后在德國跨國電氣制造企業Ormazabal集團擔任技術工程師近5年；在券商、投資公司、咨詢公司工作近10年，擁有多行業工作經驗。主持、參與多家公司的IPO、并購重組、投融資服務，包括中國水電、拉芳集團、天涯社區、長久物流、萬里揚、康澤藥業、大承醫療、華昌達、韓建集團、宏輝果蔬、三希科技、安控科技、金鴻能源等幾十家企業。
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