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企業(yè)內(nèi)控管理必備制度與表格典范 版權(quán)信息
- ISBN：9787516421468
- 條形碼：9787516421468 ; 978-7-5164-2146-8
- 裝幀：一般輕型紙
- 冊(cè)數(shù)：暫無(wú)
- 重量：暫無(wú)
- 所屬分類：>>
企業(yè)內(nèi)控管理必備制度與表格典范 本書(shū)特色
適讀人群 ：企業(yè)管理人員、工作人員、培訓(xùn)人員剖析企業(yè)內(nèi)控管理16大經(jīng)典模板，精選140套內(nèi)控管理**制度與表格。微信掃描，拿來(lái)就用，稍改即用，內(nèi)控管理人員**工具書(shū)。
企業(yè)內(nèi)控管理必備制度與表格典范 內(nèi)容簡(jiǎn)介
本書(shū)由內(nèi)部控制之組織結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、全面預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、人力資源業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、研發(fā)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、合同管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、采購(gòu)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、個(gè)部分的制度、資金管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制16章的制度和表格范本組成, 所有的范本是對(duì)成功企業(yè)的制度的解讀。
企業(yè)內(nèi)控管理必備制度與表格典范 目錄
**章 組織架構(gòu)內(nèi)部控制
**節(jié) 組織架構(gòu)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)要領(lǐng)
一、建立和完善組織架構(gòu)的意義
二、組織架構(gòu)設(shè)計(jì)的內(nèi)部控制
第二節(jié) 組織架構(gòu)內(nèi)部控制制度
一、組織架構(gòu)管理制度
二、組織職位管理制度
三、組織架構(gòu)調(diào)整管理制度
第三節(jié) 組織架構(gòu)內(nèi)部控制表格
第二章 發(fā)展戰(zhàn)略業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
**節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)
一、發(fā)展戰(zhàn)略制定的內(nèi)部控制
二、發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施的內(nèi)部控制
三、發(fā)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的內(nèi)部控制
第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制制度
一、發(fā)展戰(zhàn)略管理制度
二、戰(zhàn)略規(guī)劃管理制度
第三節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制表格
第三章 全面預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
**節(jié) 全面預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要領(lǐng)
一、全面預(yù)算管理應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)
二、全面預(yù)算崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)
第二節(jié) 全面預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度
一、集團(tuán)公司全面預(yù)算內(nèi)部控制制度
二、預(yù)算管理內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程規(guī)范
第三節(jié) 全面預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制表格
第四章 人力資源業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
**節(jié) 人力資源業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要領(lǐng)
一、人力資源管理應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)與控制
二、人力資源的引進(jìn)與開(kāi)發(fā)控制
三、人力資源的使用與退出控制
第二節(jié) 人力資源業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度
一、人力資源內(nèi)部控制制度
二、人力資源管理內(nèi)部控制業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則
第三節(jié) 人力資源業(yè)務(wù)內(nèi)部控制表格
第五章 研發(fā)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
**節(jié) 研發(fā)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)
一、研發(fā)業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)
二、研發(fā)業(yè)務(wù)的內(nèi)控措施
第二節(jié) 研發(fā)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度
一、研發(fā)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制辦法
二、研發(fā)部?jī)?nèi)部控制循環(huán)管理辦法
第三節(jié) 研發(fā)管理內(nèi)控管理表格
第六章 合同管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
**節(jié) 合同管理內(nèi)部控制要領(lǐng)
一、合同管理應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)
二、合同管理的總體要求
三、合同管理的內(nèi)控措施
四、合同管理的后評(píng)估控制
第二節(jié) 合同管理內(nèi)部控制制度
一、合同管理內(nèi)部控制辦法
二、合同審計(jì)管理辦法
第三節(jié) 合同管理內(nèi)部控制表格
第七章 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
**節(jié) 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要領(lǐng)
一、企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)
二、工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控的職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)控制
三、工程立項(xiàng)的內(nèi)部控制
四、工程設(shè)計(jì)的內(nèi)部控制
五、工程招標(biāo)的內(nèi)部控制
六、工程建設(shè)的內(nèi)部控制
七、工程驗(yàn)收的內(nèi)部控制
第二節(jié) 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度
一、工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度
二、工程款支付管理辦法
第三節(jié) 工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)內(nèi)部控制表格
第八章 采購(gòu)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
**節(jié) 采購(gòu)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要領(lǐng)
一、采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)
二、采購(gòu)業(yè)務(wù)中重要的職務(wù)分離
三、采購(gòu)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的管控措施
四、采購(gòu)業(yè)務(wù)的后評(píng)估控制
第二節(jié) 采購(gòu)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度
一、采購(gòu)與付款內(nèi)部控制制度
二、物資采購(gòu)管理制度
第三節(jié) 采購(gòu)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制表格
第九章 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
**節(jié) 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)
一、銷售計(jì)劃管理的內(nèi)控措施
二、客戶開(kāi)發(fā)與信用管理的內(nèi)控措施
三、銷售定價(jià)的內(nèi)控措施
四、訂立銷售合同的內(nèi)控措施
五、發(fā)貨的內(nèi)控措施
六、收款的內(nèi)控措施
七、客戶服務(wù)的內(nèi)控措施
八、會(huì)計(jì)系統(tǒng)的內(nèi)部控制
第二節(jié) 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度
一、銷售與收款內(nèi)部控制制度
二、銷售與收款流程內(nèi)部控制辦法
第三節(jié) 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制表格
第十章 資金管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
**節(jié) 資金管理內(nèi)部控制要點(diǎn)
一、貨幣資金的內(nèi)部控制目標(biāo)
二、貨幣資金的內(nèi)部控制環(huán)境
三、籌資活動(dòng)的內(nèi)部控制
四、投資活動(dòng)的內(nèi)部控制
五、資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)內(nèi)部控制
第二節(jié) 資金管理內(nèi)部控制制度
一、貨幣資金內(nèi)部控制制度
二、對(duì)外投資管理制度
三、集團(tuán)籌資內(nèi)部控制制度
第三節(jié) 資金管理內(nèi)部控制表格
第十一章 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
**節(jié) 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)
一、資產(chǎn)管理應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)
二、存貨的內(nèi)部控制
三、固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制
四、無(wú)形資產(chǎn)各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制
第二節(jié) 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度
一、固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度
二、無(wú)形資產(chǎn)日常管理內(nèi)部控制規(guī)定
三、存貨內(nèi)部控制制度
第三節(jié) 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制表格
第十二章 擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
**節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要點(diǎn)
一、擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)
二、擔(dān)保業(yè)務(wù)的職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)
三、擔(dān)保業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制點(diǎn)和主要管控措施
第二節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度
一、擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制辦法
二、對(duì)外擔(dān)保管理制度
第三節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制表格
第十三章 業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制
**節(jié) 業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制要點(diǎn)
一、業(yè)務(wù)外包應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)
二、業(yè)務(wù)外包的管控措施
第二節(jié) 業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制制度
一、業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制制度
二、業(yè)務(wù)外包流程管理規(guī)范
第三節(jié) 業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制表格
第十四章 財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
**節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制要點(diǎn)
一、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的目標(biāo)
二、財(cái)務(wù)報(bào)告編制階段的管控措施
三、財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供階段的管控措施
四、財(cái)務(wù)報(bào)告分析利用階段的管控措施
第二節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制制度
一、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制辦法
二、財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù)流程規(guī)范
第十五章 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制
**節(jié) 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制要點(diǎn)
一、內(nèi)部信息傳遞的內(nèi)控總體要求
二、內(nèi)部信息傳遞的管控措施
三、反舞弊
第二節(jié) 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制制度
一、內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制辦法
二、內(nèi)部信息傳遞管理辦法
第三節(jié) 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制表格
第十六章 信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
**節(jié) 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制要點(diǎn)
一、信息系統(tǒng)內(nèi)控的崗位分工與授權(quán)審批
二、信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的內(nèi)部控制
三、信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)的內(nèi)部控制
第二節(jié) 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制制度
一、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制辦法
二、信息系統(tǒng)軟件變更管理制度
第三節(jié) 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制表格
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企業(yè)內(nèi)控管理必備制度與表格典范 節(jié)選
**節(jié) 組織架構(gòu)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)要領(lǐng) 組織架構(gòu)是指企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、股東（大）會(huì)決議、企業(yè)章程，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、人員編制、工作程序和相關(guān)要求的制度安排。 一、建立和完善組織架構(gòu)的意義 企業(yè)無(wú)論是處于新建、重組改制還是存續(xù)狀態(tài)，要實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，就必須把建立和完善組織架構(gòu)放在首位。否則，其他方面都無(wú)從談起。 （1）建立和完善組織架構(gòu)可以促進(jìn)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度。 （2）建立和完善組織架構(gòu)可以有效防范和化解各種舞弊風(fēng)險(xiǎn)。 （3）建立和完善組織架構(gòu)可以為強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)提供重要支撐。 二、組織架構(gòu)設(shè)計(jì)的內(nèi)部控制 企業(yè)在設(shè)計(jì)組織架構(gòu)時(shí)，必須考慮內(nèi)部控制的要求，合理確定管理層及內(nèi)部各部門之間的權(quán)力和責(zé)任，并建立恰當(dāng)?shù)膱?bào)告關(guān)系。 1. 組織架構(gòu)設(shè)計(jì)的原則 組織架構(gòu)設(shè)計(jì)至少應(yīng)當(dāng)遵循以下幾項(xiàng)原則： （1）依據(jù)法律法規(guī)設(shè)計(jì)。治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)必須遵循《公司法》等法律法規(guī)的要求。 （2）有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。組織架構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)以企業(yè)發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃為中心和出發(fā)點(diǎn)，要有利于企業(yè)形成核心競(jìng)爭(zhēng)力。 （3）符合管理控制要求。組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)考慮企業(yè)內(nèi)部控制的需要。 （4）能夠適應(yīng)內(nèi)外環(huán)境變化。組織架構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)與企業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)規(guī)模等相適應(yīng)。 2. 治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì) （1）治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的一般要求。 企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)必須符合《公司法》及其他有關(guān)法律法規(guī)的要求，一般涉及股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層，如下表所示。（表略） （2）上市公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的特殊要求。 上市公司具有重大公眾利益，須對(duì)投資者和社會(huì)公眾負(fù)責(zé)。因此，上市公司治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)充分地反映“公眾性”特點(diǎn)，其特殊要求主要如下表所示。（表略） （3）國(guó)有獨(dú)資公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的特殊要求。 國(guó)有獨(dú)資公司是我國(guó)在利用公司制對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行制度創(chuàng)新過(guò)程中產(chǎn)生的，是我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中較為獨(dú)特的一類企業(yè)群體。為此，其治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)應(yīng)充分地反映企業(yè)自身的特色，其特殊之處主要表現(xiàn)在以下幾方面（圖略）。 3. 內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì) 內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)是組織架構(gòu)設(shè)計(jì)的重要環(huán)節(jié)，具體包括職能機(jī)構(gòu)的設(shè)置、崗位職責(zé)的劃分以及權(quán)限體系的分配。 （1）職能機(jī)構(gòu)的設(shè)置。 常見(jiàn)的職能機(jī)構(gòu)包括規(guī)劃、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、會(huì)計(jì)、審計(jì)、人力資源、法律、后勤等。一般而言，內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)的設(shè)置不宜過(guò)于復(fù)雜，相同或類似的職能應(yīng)該由同一機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，從而有利于業(yè)務(wù)的開(kāi)展、信息的溝通和權(quán)力的制衡，但對(duì)于不相容的職能，必須嚴(yán)格設(shè)置不同的內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)。 （2）崗位職責(zé)的劃分。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部各職能機(jī)構(gòu)的職責(zé)進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定具體崗位的名稱、職責(zé)和工作要求等，明確各個(gè)崗位的權(quán)限和相互關(guān)系。企業(yè)在確定職權(quán)和崗位分工過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)著重體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離的控制要求。 （3）權(quán)限體系的分配。 組織架構(gòu)指引明確規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、崗（職）位說(shuō)明書(shū)和權(quán)限指引等內(nèi)部管理制度或相關(guān)文件，使員工了解和掌握組織架構(gòu)設(shè)計(jì)及權(quán)責(zé)分配情況，正確履行職責(zé)。 4. 對(duì)“三重一大”的特殊考慮 “三重一大”問(wèn)題，即“重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)”問(wèn)題。組織架構(gòu)指引明確要求，企業(yè)的重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)，必須按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)作出決策或者擅自改變集體決策意見(jiàn)。一般而言，“三重一大”應(yīng)當(dāng)包括下表所列的內(nèi)容。（表略）
企業(yè)內(nèi)控管理必備制度與表格典范 作者簡(jiǎn)介
楊宗岳，人力資源與職業(yè)教育技術(shù)理學(xué)碩士。曾任北京大學(xué)領(lǐng)導(dǎo)力研究中心研究員、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)中國(guó)企業(yè)家研究中心研究員，現(xiàn)任繼創(chuàng)者聯(lián)盟執(zhí)行主席。出版有《繼創(chuàng)者時(shí)代——中國(guó)企業(yè)傳承新方法》《繼創(chuàng)者時(shí)代——?jiǎng)?chuàng)一代與創(chuàng)二代順利交接的方法》《頂層設(shè)計(jì)決定家族企業(yè)傳承成敗》等多部個(gè)人專著。
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