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納稅實操從新手到高手-圖解實例版 版權信息
- ISBN：9787518067237
- 條形碼：9787518067237 ; 978-7-5180-6723-7
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
納稅實操從新手到高手-圖解實例版 本書特色
《納稅實操從新手到高手》以現行*稅制和有關政策法規為依據，努力將企業納稅和會計核算融為一體，從企業納稅的實際出發，通過大量的實例，闡釋了企業在“營改增”之后有關稅務處理的問題，包括各個稅種的納稅人、征收對象、征收范圍、應納稅額的計算依據、計算方法、賬務處理、繳納方法以及稅務稽查的有效程序和方法。
本書具有理論聯系實際、通俗易懂、簡明實用、可操作性強的特點，是會計人員、稅務人員、審計人員、管理人員、相關專業師生和研究人員的**讀物。
納稅實操從新手到高手-圖解實例版 內容簡介
圖文并茂，通俗易懂，再現真實的業務流程
遵循“學以致用”原則，聚焦實操中的關鍵問題
一本書看透納稅難點、熱點、盲點問題
納稅實操從新手到高手-圖解實例版 目錄
1 稅收就在我們身邊——稅收知識搶先答
1.1 認識稅收 002
1.1.1 稅收是什么 002
1.1.2 和其他政府收費相比較，稅收具有什么特點 002
1.2 稅收的構成要素 003
1.2.1 如何學習稅收 003
1.2.2 如何理解稅收的構成要素，這些要素分別是什么 003
1.2.3 你是納稅義務人嗎 004
1.2.4 什么是稅率，不同的稅率在計算稅款時如何使用 005
1.3 我國的主要稅種簡介 006
1.3.1 我國的企業需要交納哪些稅 006
1.3.2 流轉稅的內涵是什么，主要包括哪些稅種 006
1.3.3 所得稅的內涵是什么，主要包括哪些稅種 007
2 企業稅收業務的辦理與納稅籌劃——與企業利益息息相關
2.1 認識企業的主要稅收業務 010
2.2 企業稅收業務辦理 010
2.2.1 如何辦理稅務登記 010
2.2.2 如何辦理納稅申報 013
2.3 企業的納稅籌劃 014
2.3.1 什么是納稅籌劃，納稅籌劃有哪些特征 014
2.3.2 企業可以進行哪些納稅籌劃 015
3 “營改增”之后的增值稅
3.1 增值稅概述 018
3.1.1 哪些行為要交增值稅 018
3.1.2 增值稅的計稅原理是什么 018
3.1.3 什么是“營改增”改革 019
3.2 納稅人和扣繳義務人 019
3.2.1 什么是增值稅納稅人與扣繳義務人 019
3.2.2 增值稅納稅人劃分為哪幾類 021
3.2.3 什么樣的人可以劃分為增值稅小規模納稅人 021
3.2.4 一般納稅人可以轉為小規模納稅人嗎 022
3.3 征稅范圍 025
3.3.1 我國現行增值稅的征稅范圍是什么 025
3.3.2 什么是視同銷售，對視同銷售貨物行為的征稅有什么規定 028
3.4 稅率 029
3.4.1 增值稅稅率就是13%嗎 029
3.4.2 增值稅中征收率為3%是怎么回事 030
3.5 增值稅計稅方法的一般規定 032
3.5.1 哪些情況下使用增值稅的一般計稅方法，如何計算應納稅額 032
3.5.2 小規模納稅人使用簡易計稅方法 043
3.5.3 扣繳計稅方法 043
3.5.4 增值稅具有哪些優惠 043
3.5.5 “營改增”好處多 044
3.6 增值稅的申報與繳納 048
3.6.1 增值稅納稅義務、扣繳義務的發生時間是如何規定的 048
3.6.2 納稅的*后期限是什么 049
3.6.3 如何確定納稅地點 050
3.6.4 申請一般納稅人納稅申報要準備哪些資料 050
3.6.5 小規模納稅人的增值稅納稅申報表如何填報 055
4 消費稅——你知道有哪些特殊消費品要交稅
4.1 消費稅基礎知識 058
4.2 消費稅的納稅義務人和納稅范圍 058
4.2.1 哪些人是消費稅的納稅義務人 058
4.2.2 消費稅的征稅范圍是如何規定 059
4.3 消費稅的納稅環節是如何規定的 060
4.4 消費稅的稅目有哪些 060
4.5 消費稅稅率 062
4.5.1 采用定額稅率和比例稅率相結合計稅方法的應稅消費品及稅率規定 062
4.5.2 采用比例稅率的應稅消費品及稅率規定 062
4.5.3 采用定額稅率的應稅消費品及稅額規定 064
4.5.4 消費稅稅率有哪些特殊規定 064
4.6 如何計算消費稅 065
4.6.1 消費稅的計算方法 065
4.6.2 應稅銷售行為的確定 066
4.6.3 在從價定率計征辦法下，應稅消費品的銷售額如何確定 067
4.6.4 在從量定額計征辦法下， 應稅消費品銷售數量如何確定 067
4.7 委托加工應稅消費品應納消費稅的稅務處理 068
4.7.1 委托加工應稅消費品的確定 068
4.7.2 委托加工應稅消費品如何繳納消費稅 069
4.7.3 委托加工應稅消費品應納消費稅的計算 069
4.7.4 用外購或委托加工收回應稅消費品連續生產應稅消費品如何計算消費稅 070
4.8 如何計算進口商品的消費稅 073
4.8.1 進口應稅消費品的基本規定 073
4.8.2 進口應稅消費品應納稅額的計算 073
4.9 如何繳納消費稅 074
4.9.1 消費稅的納稅義務發生時間如何規定 074
4.9.2 消費稅的納稅期限是怎樣規定的 075
4.9.3 消費稅的納稅地點是如何規定的 076
4.9.4 如何填報消費稅的納稅申報表 077
5 城市維護建設稅與教育費附加——稅種雖小，“五臟俱全”
5.1 認識城市維護建設稅 080
5.2 城市維護建設稅的征稅范圍和納稅人 080
5.3 城市維護建設稅的稅率 081
5.4 城市維護建設稅如何計算 082
5.4.1 城市維護建設稅的計稅依據如何確定 082
5.4.2 城市維護建設稅有哪些稅收減免政策 082
5.4.3 城市維護建設稅的應納稅額如何計算 083
5.5 城市維護建設稅的征收管理 084
5.5.1 城市維護建設稅的納稅地點是如何規定的 084
5.5.2 城市維護建設稅的違規行為如何處罰 084
5.5.3 城市維護建設稅的納稅申報表如何填寫 085
5.6 教育費附加 086
5.6.1 教育費附加是什么，繳納金額如何計算 086
5.6.2 教育費附加的納稅申報表如何填報 087
6 車船使用稅——有車一族**繳稅小知識
6.1 認識車船稅 090
6.2 車船稅的納稅人、征稅范圍和稅率 090
6.2.1 哪些人需要繳納車船稅 090
6.2.2 哪些車船需要繳納車船稅 091
6.2.3 車船稅的稅率是如何規定的 091
6.3 車船稅計稅依據及應納稅額的計算 093
6.3.1 車船稅的計稅依據如何確定 093
6.3.2 車船稅應納稅額的計算 094
6.4 車船稅的稅收優惠政策 094
6.5 車船稅的征收管理 096
6.5.1 車船稅的納稅期限是如何規定的 096
6.5.2 車船稅的納稅地點是如何規定的 096
6.5.3 如何申報繳納車船稅 097
6.5.4 “車船稅納稅申報表”如何填寫 097
7 房產稅——房產主們要注意
7.1 認識房產稅 102
7.2 房產稅的納稅人、征稅范圍和稅率 103
7.2.1 哪些人需要繳納房產稅 103
7.2.2 房產稅的征稅范圍包括哪些 104
7.2.3 房產稅的稅率是怎樣規定的 104
7.3 房產稅的計算 105
7.3.1 房產稅的計稅依據如何確定 105
7.3.2 房產稅應納稅額如何計算 106
7.4 房產稅的稅收優惠政策 107
7.5 房產稅如何申報繳納 108
7.5.1 房產稅的納稅義務發生時間是如何規定的 108
7.5.2 房產稅的納稅期限是怎樣規定的 108
7.5.3 房產稅的納稅地點是如何規定的 109
7.5.4 房產稅的納稅申報如何辦理 109
7.5.5 房產稅納稅申報表如何填寫 109
8 土地增值稅——轉讓土地使用權也要納稅
8.1 認識土地增值稅 112
8.2 土地增值稅的納稅人、征稅范圍和稅率 112
8.2.1 哪些人需要繳納土地增值稅 112
8.2.2 土地增值稅的征稅范圍包括哪些 113
8.2.3 土地增值稅的稅率是怎樣規定的 113
8.3 土地增值稅的計算 114
8.3.1 土地增值稅的計稅依據如何確定 114
8.3.2 哪些情形需要對房地產轉讓價格進行評估 115
8.4 土地增值稅應納稅額如何計算 115
8.5 土地增值稅的稅收優惠政策 117
8.6 土地增值稅如何申報繳納 117
8.6.1 土地增值稅的納稅時間和納稅方法是如何規定的 117
8.6.2 土地增值稅的納稅地點是如何規定的 118
8.6.3 土地增值稅的納稅申報如何辦理 119
8.6.4 土地增值稅納稅申報表如何填寫 119
9 印花稅——簽訂憑證也要納稅
9.1 認識印花稅與印花稅票 124
9.1.1 什么是印花稅，印花稅有哪些特點 124
9.1.2 什么是印花稅票，如何購買印花稅票 124
9.2 印花稅的征稅范圍和稅率 126
9.2.1 印花稅的征稅范圍包括哪些 126
9.2.2 印花稅的稅率是怎樣規定的 127
9.3 印花稅的納稅人 129
9.4 如何計算印花稅 130
9.4.1 印花稅的計稅依據如何確定 130
9.4.2 印花稅如何計算 130
9.5 印花稅的稅收優惠政策 132
9.6 印花稅的征收管理 133
9.6.1 印花稅的納稅辦法是怎樣規定的 133
9.6.2 印花稅的納稅環節 135
9.6.3 印花稅的納稅地點 135
9.6.4 印花稅的違規行為如何處罰 135
9.6.5 如何填報印花稅納稅申報表 136
10 企業所得稅——國家與企業間的“利潤分配”
10.1 認識企業所得稅 138
10.2 企業所得稅的納稅人、征稅對象 139
10.2.1 哪些人需要繳納企業所得稅 139
10.2.2 企業所得稅的征稅對象有哪些 140
10.2.3 境內境外所得如何劃分 140
10.3 企業所得稅的征稅范圍和稅率 141
10.3.1 企業所得稅的征稅范圍包括哪些 141
10.3.2 企業所得稅的稅率是怎樣規定的 142
10.4 企業所得稅計稅依據的確定 142
10.4.1 計算應納稅所得額應依據什么原則 142
10.4.2 如何正確地計算企業收入 143
10.4.3 哪些收入不需要征稅或免稅 144
10.4.4 準予在稅前進行扣除的項目 145
10.4.5 一些具體的成本、費用項目如何進行扣除 147
10.4.6 在計算應納稅所得額時，不準在稅前扣除的項目包括哪些 154
10.4.7 虧損彌補有哪些規定 154
10.4.8 清算時應納稅所得額如何確定 155
10.5 資產的稅務處理 156
10.5.1 資產的概念和種類 156
10.5.2 固定資產的稅務處理 156
10.5.3 無形資產的稅務處理 160
10.6 企業所得稅的稅收優惠 161
10.7 應納所得稅額的計算 164
10.7.1 預繳及匯算清繳所得稅的計算 164
10.7.2 境外所得稅抵免和應納稅額的計算 165
10.7.3 從被投資方分回稅后利潤(股息)應納稅額的計算 168
10.7.4 清算所得應納稅額的計算方法 168
10.8 企業所得稅稅款的申報與繳納 169
10.8.1 企業所得稅的繳納方法 169
10.8.2 企業所得稅的繳納期限 169
10.8.3 企業所得稅的納稅年度 170
10.8.4 企業所得稅的納稅地點 170
10.8.5 納稅申報表的格式和填報方法 171
11 個人所得——讓老百姓明明白白來繳稅
11.1 認識個人所得稅 184
11.1.1 什么是個人所得稅 184
11.1.2 個人所得稅的特點 184
11.2 個人所得稅的納稅人 185
11.2.1 哪些人需要繳納個人所得稅 185
11.2.2 居民納稅人與非居民納稅人的判定標準 185
11.2.3 如何確定所得來源于境內還是境外 185
11.2.4 什么是扣繳義務人 186
11.3 個人所得稅的征稅對象 186
11.3.1 工資、薪金所得 187
11.3.2 經營所得 187
11.3.3 勞務報酬所得 188
11.3.4 稿酬所得 189
11.3.5 特許權使用費所得 189
11.3.6 利息、股息、紅利所得 190
11.3.7 財產租賃所得 190
11.3.8 財產轉讓所得 190
11.3.9 偶然所得 190
11.4 個人所得稅的稅率 191
11.4.1 綜合所得 191
11.4.2 個體工商戶的生產經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得個人所得稅率 192
11.4.3 財產租賃所得，財產轉讓所得，股息、紅利所得，偶然所得和其他所得適用稅率 193
11.4.4 非居民所得適用稅率 193
11.5 個人所得稅應納稅額的計算 194
11.5.1 如何確定計稅依據 194
11.5.2 綜合所得的計稅方法 195
11.5.3 經營所得的計稅方法 201
11.5.4 利息、股息、紅利所得的計稅方法 206
11.5.5 財產租賃所得的計稅方法 207
11.5.6 財產轉讓所得的計稅方法 208
11.5.7 偶然所得和其他所得的計稅方法 209
11.5.8 扣除捐贈款的計稅方法 210
11.5.9 兩人以上共同取得同一項目收入的計稅方法 210
11.6 境外繳納稅額抵免的計稅方法 210
11.6.1 實繳境外稅款 211
11.6.2 抵免限額 211
11.6.3 允許抵免額 211
11.6.4 超限額與不足限額結轉 212
11.6.5 申請抵免 212
11.6.6 應納稅額的計算 212
11.7 個人所得稅的減免稅優惠 212
11.7.1 個人所得稅的免稅項目有哪些 213
11.7.2 個人所得稅的暫免征稅項目有哪些 214
11.7.3 個人所得稅的減稅項目有哪些 215
11.8 個人所得稅的申報和繳納 216
11.8.1 代扣代繳情況下，如何申報和繳納 216
11.8.2 自行申報情況下，如何申報納稅 217
11.8.3 個人所得稅扣繳申報表 218
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納稅實操從新手到高手-圖解實例版 作者簡介
李心怡，先后從中央財經大學稅務學院、會計學院取得學士和碩士學歷。畢業后一直在中鐵建筑總公司從業會計核算工作，曾先后主持中鐵建在西安、北京等多個施工項目的會計核算工作。對于施工企業的會計核算和納稅工作有著豐富經驗。
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