包郵最新企業所得稅申報表填審技巧與政策指引

作者：夏晨華主編

出版社：中國稅務出版社出版時間：2018-03-01

開本： 26cm 頁數： 498頁

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版權信息
內容簡介
目錄
作者簡介

最新企業所得稅申報表填審技巧與政策指引目錄

**章概述
**節企業所得稅匯算清繳
第二節企業所得稅納稅申報的主體
第三節 A類申報表封面填報的項目及其含義
第四節 2017年版申報表體系簡介

第二章企業基礎信息表、主表及企業所得稅彌補虧損明細表的填制與審核
**節《企業基礎信息表》的填制與審核
第二節主表的填制與審核
第三節《企業所得稅彌補虧損明細表》的填制與審核

第三章收入費用明細表的填制與審核
**節一般企業收入和成本支出明細表的填制與審核
第二節《期間費用明細表》的填制與審核
第三節金融企業收入與支出明細表的填制與審核
第四節《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》的填制與審核

第四章納稅調整表的填制與審核（上）
**節《納稅調整項目明細表》的填制與審核
第二節《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》的填制與審核
第三節《未按權責發生制確認收入納稅調整明細表》的填制與審核
第四節《投資收益納稅調整明細表》的填制與審核
第五節《專項用途財政性資金納稅調整明細表》的填制與審核
第六節《職工薪酬支出及納稅調整明細表》的填制與審核
第七節《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表》的填制與審核
第八節《捐贈支出及納稅調整明細表》的填制與審核

第五章納稅調整表的填制與審核（中）
**節《資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》的填制與審核
第二節《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》的填制與審核

第六章納稅調整表的填制與審核（下）
**節《企業重組及遞延納稅事項納稅調整明細表》的填制與審核
第二節《政策性搬遷納稅調整明細表》的填制與審核
第三節《特殊行業準備金及納稅調整明細表》的填制與審核

第七章稅收優惠表的填制與審核
**節《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》的填制與審核
第二節《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》的填制與審核
第二節《研發費用加計扣除優惠明細表》的填制與審核
第四節《所得減免優惠明細表》的填制與審核
第五節《抵扣應納稅所得額明細表》的填制與審核
第六節《減免所得稅優惠明細表》的填制與審核
第七節《高新技術企業優惠情況及明細表》的填制與審核
第八節《軟件、集成電路企業優惠情況及明細表》的填制與審核
第九節《稅額抵免優惠明細表》的填制與審核

第八章境外所得抵免表的填制與審核
**節《境外所得稅收抵免明細表》的填制與審核
第二節《境外所得納稅調整后所得明細表》的填制與審核
第三節《境外分支機構彌補虧損明細表》的填制與審核
第四節《跨年度結轉抵免境外所得稅明細表》的填制與審核

第九章匯總納稅表的填制與審核
**節《跨地區經營企業年度分攤企業所得稅明細表》的填制與審核
第二節《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》的填制與審核

第十章綜合案例分析
案例一
案例二

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