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內部控制理論與實務-(第二版) 版權信息
- ISBN：9787565424748
- 條形碼：9787565424748 ; 978-7-5654-2474-8
- 裝幀：暫無
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
內部控制理論與實務-(第二版) 本書特色
我國內部控制規范體系的出臺，是繼實施與國際接軌的企業會計準則和審計準則之后，在會計審計領域推出的又一與國際接軌的重大改革，被譽為中國的“薩班斯法案”。實施內部控制制度不僅是企業外部的要求，而且也是企業管理當局作為受托人必須履行的受托責任。制定實施統一的內部控制制度有利于節約企業管理成本。財政部等有關部門要求企業緊密結合自身特點和具體情況與條件，制定本企業的具體內部控制制度，全面貫徹落實統一規范要求。在執行過程中應強化落實、重在堅持，一定做到令行禁止，獎罰分明、制度面前人人平等。
頒布實施新的內部控制規范使得內部控制成為學術界和實務界討論與研究的熱點問題之一，研究并掌握新的內部控制規范具有十分重要的學術價值和實踐意義。從目前已頒布實施的內部控制規范體系的內容來看，需要對其可操作性進行進一步理論分析與解釋，并輔以實務解析，加之要求執行的時間緊迫、任務繁重，因此，編寫出版一部有關內部控制規范內容體系理論和具有可操作性解釋的圖書是十分必要的。我國內部控制規范體系的出臺，是繼實施與國際接軌的企業會計準則和審計準則之后，在會計審計領域推出的又一與國際接軌的重大改革，被譽為中國的“薩班斯法案”。實施內部控制制度不僅是企業外部的要求，而且也是企業管理當局作為受托人必須履行的受托責任。制定實施統一的內部控制制度有利于節約企業管理成本。財政部等有關部門要求企業緊密結合自身特點和具體情況與條件，制定本企業的具體內部控制制度，全面貫徹落實統一規范要求。在執行過程中應強化落實、重在堅持，一定做到令行禁止，獎罰分明、制度面前人人平等。
頒布實施新的內部控制規范使得內部控制成為學術界和實務界討論與研究的熱點問題之一，研究并掌握新的內部控制規范具有十分重要的學術價值和實踐意義。從目前已頒布實施的內部控制規范體系的內容來看，需要對其可操作性進行進一步理論分析與解釋，并輔以實務解析，加之要求執行的時間緊迫、任務繁重，因此，編寫出版一部有關內部控制規范內容體系理論和具有可操作性解釋的圖書是十分必要的。
本書在編寫過程中緊扣我國內部控制規范內容體系，參考借鑒已出版有關著作內容，堅持規范解釋與理論分析并重，突出操作流程框架內容設計和案例分析講解，同時重點考慮了會計專業碩士（MPAcc）、審計專業碩士、資產評估專業碩士、工商管理碩士（MBA）等專業碩士內部控制理論與實踐課程的教學計劃、教學大綱及專業教育規律要求及特點需要。本書可以作為會計專業碩士(MPAcc)、審計專業碩士、資產評估專業碩士、工商管理碩士(MBA)等專業碩士以及會計學、財務管理、審計學等財經類專業本科及研究生內部控制課程教材或參考資料使用。信息
內部控制理論與實務-(第二版) 內容簡介
我國內部控制規范體系的出臺，是繼實施與國際接軌的企業會計準則和審計準則之后，在會計審計領域推出的又一與國際接軌的重大改革，被譽為中國的“薩班斯法案”。實施內部控制制度不僅是企業外部的要求，而且也是企業管理當局作為受托人必須履行的受托責任。制定實施統一的內部控制制度有利于節約企業管理成本。財政部等有關部門要求企業緊密結合自身特點和具體情況與條件，制定本企業的具體內部控制制度，全面貫徹落實統一規范要求。在執行過程中應強化落實、重在堅持，一定做到令行禁止，獎罰分明、制度面前人人平等。 頒布實施新的內部控制規范使得內部控制成為學術界和實務界討論與研究的熱點問題之一，研究并掌握新的內部控制規范具有十分重要的學術價值和實踐意義。從目前已頒布實施的內部控制規范體系的內容來看，需要對其可操作性進行進一步理論分析與解釋，并輔以實務解析，加之要求執行的時間緊迫、任務繁重，因此，編寫出版一部有關內部控制規范內容體系理論和具有可操作性解釋的圖書是十分必要的。 本書在編寫過程中緊扣我國內部控制規范內容體系，參考借鑒已出版有關著作內容，堅持規范解釋與理論分析并重，突出操作流程框架內容設計和案例分析講解，同時重點考慮了會計專業碩士（MPAcc）、審計專業碩士、資產評估專業碩士、工商管理碩士（MBA）等專業碩士內部控制理論與實踐課程的教學計劃、教學大綱及專業教育規律要求及特點需要。本書可以作為會計專業碩士(MPAcc)、審計專業碩士、資產評估專業碩士、工商管理碩士(MBA)等專業碩士以及會計學、財務管理、審計學等財經類專業本科及研究生內部控制課程教材或參考資料使用。
內部控制理論與實務-(第二版) 目錄
**章 總 論
**節 內部控制概念
第二節 內部控制目標
第三節 內部控制要素
第二章 組織架構
**節 組織架構概述
第二節 組織架構設計
第三節 組織架構運行
第四節 案例分析——從三株的衰微看企業組織架構及運行規范
第三章 發展戰略
**節 發展戰略概述
第二節 發展戰略設計 **章 總 論 **節 內部控制概念 第二節 內部控制目標 第三節 內部控制要素 第二章 組織架構 **節 組織架構概述 第二節 組織架構設計 第三節 組織架構運行 第四節 案例分析——從三株的衰微看企業組織架構及運行規范 第三章 發展戰略 **節 發展戰略概述 第二節 發展戰略設計 第三節 發展戰略運行 第四節 案例分析——不同戰略,兩種命運:剖析萬科與金田的發展戰略 第四章 人力資源 **節 人力資源概述 第二節 人力資源引進與開發設計及運行 第三節 人力資源使用與退出設計及運行 第四節 案例分析——沃爾瑪的“合伙制”人力資源管理 第五章 社會責任 **節 社會責任概述 第二節 安全生產內部控制設計及運行 第三節 產品質量內部控制設計及運行 第四節 環境保護與資源節約內部控制設計及運行 第五節 促進就業與員工權益保護內部控制設計及運行 第六章 企業文化 **節 企業文化概述 第二節 企業文化建設內部控制制度設計及運行 第三節 企業文化評估內部控制設計及運行 第四節 案例分析——松下:經營之神的精髓 第七章 資金活動 **節 資金活動概述 第二節 籌資活動內部控制設計及運行 第三節 投資活動內部控制設計及運行 第四節 資金營運內部控制設計及運行 第五節 案例分析——千萬元 “小金庫”現形記 第八章 采購業務 **節 采購業務概述 第二節 采購業務內部控制設計及運行 第三節 付款業務內部控制設計及運行 第四節 案例分析——價格高昂的贗品水晶燈掛進星龍灣大酒店 第九章 資產管理 **節 資產管理概述 第二節 存貨內部控制設計及運行 第三節 固定資產內部控制設計及運行 第四節 無形資產內部控制設計及運行 第五節 案例分析——YXY商場的無形資產內部控制 第十章 銷售內部控制 **節 銷售內部控制概述 第二節 銷售業務內部控制設計及運行 第三節 收款業務內部控制設計及運行 第四節 案例分析——把脈銷售業務內部控制 第十一章 研究與開發 **節 研究與開發概述 第二節 立項與研究內部控制設計及運行 第三節 開發與保護內部控制設計及運行 第十二章 工程項目 **節 工程項目概述 第二節 工程立項內部控制設計及運行 第三節 工程招標內部控制設計及運行 第四節 工程造價內部控制設計及運行 第五節 工程建設內部控制設計及運行 第六節 工程驗收內部控制設計及運行 第七節 案例分析——是優良工程,還是虛假工程 第十三章 擔保業務 **節 擔保業務概述 第二節 調查評估與審批內部控制設計及運行 第三節 執行與監控內部控制設計及運行 第四節 案例分析——新疆屯河違規擔保 第十四章 業務外包 **節 業務外包概述 第二節 承包方選擇內部控制設計及運行 第三節 業務外包實施內部控制設計及運行 第四節 案例分析——海信、科龍“并非外包的外包” 第五節 案例分析——虧在選錯承包方 第六節 案例分析——制定外包策略應慎之又慎 第十五章 財務報告 **節 財務報告概述 第二節 財務報告編制內部控制設計及運行 第三節 財務報告對外提供內部控制設計及運行 第四節 財務報告分析利用內部控制設計及運行 第五節 案例分析——藍田股份:瞞天過海偽造公文 第十六章 全面預算 **節 全面預算概述 第二節 預算編制內部控制設計及運行 第三節 預算執行內部控制設計及運行 第四節 預算考核內部控制設計及運行 第五節 案例分析——大亞灣核電站預算管理 第十七章 合同管理 **節 合同管理概述 第二節 合同訂立內部控制設計及運行 第三節 合同履行內部控制設計及運行 第四節 案例分析——百成公司合同 第十八章 內部信息傳遞 第十九章 信息系統 **節 信息系統概述 第二節 信息系統開發內部控制設計及運行 第三節 信息系統運行與維護內部控制設計及運行 第四節 案例分析——鐵道財務會計管理信息系統 第二十章 內部控制評價 **節 內部控制評價概述 第二節 內部控制評價內容 第三節 內部控制評價的程序 第四節 內部控制缺陷的認定 第五節 內部控制評價報告 第二十一章 內部控制審計 **節 內部控制審計概述 第二節 計劃審計工作 第三節 實施審計工作 第四節 評價內部控制缺陷 第五節 完成審計工作 第六節 出具審計報告 第七節 審計工作底稿 第二十二章 行政事業單位內部控制 **節 概述 第二節 風險評估 第三節 控制方法 第四節 單位層面內部控制 第五節 業務層面內部控制 附 行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表及其填表說明 主要參考文獻 信息
**節 內部控制概念
第二節 內部控制目標
第三節 內部控制要素
第二章 組織架構
**節 組織架構概述
第二節 組織架構設計
第三節 組織架構運行
第四節 案例分析——從三株的衰微看企業組織架構及運行規范
第三章 發展戰略
**節 發展戰略概述
第二節 發展戰略設計 **章 總 論 **節 內部控制概念 第二節 內部控制目標 第三節 內部控制要素 第二章 組織架構 **節 組織架構概述 第二節 組織架構設計 第三節 組織架構運行 第四節 案例分析——從三株的衰微看企業組織架構及運行規范 第三章 發展戰略 **節 發展戰略概述 第二節 發展戰略設計 第三節 發展戰略運行 第四節 案例分析——不同戰略,兩種命運:剖析萬科與金田的發展戰略 第四章 人力資源 **節 人力資源概述 第二節 人力資源引進與開發設計及運行 第三節 人力資源使用與退出設計及運行 第四節 案例分析——沃爾瑪的“合伙制”人力資源管理 第五章 社會責任 **節 社會責任概述 第二節 安全生產內部控制設計及運行 第三節 產品質量內部控制設計及運行 第四節 環境保護與資源節約內部控制設計及運行 第五節 促進就業與員工權益保護內部控制設計及運行 第六章 企業文化 **節 企業文化概述 第二節 企業文化建設內部控制制度設計及運行 第三節 企業文化評估內部控制設計及運行 第四節 案例分析——松下:經營之神的精髓 第七章 資金活動 **節 資金活動概述 第二節 籌資活動內部控制設計及運行 第三節 投資活動內部控制設計及運行 第四節 資金營運內部控制設計及運行 第五節 案例分析——千萬元 “小金庫”現形記 第八章 采購業務 **節 采購業務概述 第二節 采購業務內部控制設計及運行 第三節 付款業務內部控制設計及運行 第四節 案例分析——價格高昂的贗品水晶燈掛進星龍灣大酒店 第九章 資產管理 **節 資產管理概述 第二節 存貨內部控制設計及運行 第三節 固定資產內部控制設計及運行 第四節 無形資產內部控制設計及運行 第五節 案例分析——YXY商場的無形資產內部控制 第十章 銷售內部控制 **節 銷售內部控制概述 第二節 銷售業務內部控制設計及運行 第三節 收款業務內部控制設計及運行 第四節 案例分析——把脈銷售業務內部控制 第十一章 研究與開發 **節 研究與開發概述 第二節 立項與研究內部控制設計及運行 第三節 開發與保護內部控制設計及運行 第十二章 工程項目 **節 工程項目概述 第二節 工程立項內部控制設計及運行 第三節 工程招標內部控制設計及運行 第四節 工程造價內部控制設計及運行 第五節 工程建設內部控制設計及運行 第六節 工程驗收內部控制設計及運行 第七節 案例分析——是優良工程,還是虛假工程 第十三章 擔保業務 **節 擔保業務概述 第二節 調查評估與審批內部控制設計及運行 第三節 執行與監控內部控制設計及運行 第四節 案例分析——新疆屯河違規擔保 第十四章 業務外包 **節 業務外包概述 第二節 承包方選擇內部控制設計及運行 第三節 業務外包實施內部控制設計及運行 第四節 案例分析——海信、科龍“并非外包的外包” 第五節 案例分析——虧在選錯承包方 第六節 案例分析——制定外包策略應慎之又慎 第十五章 財務報告 **節 財務報告概述 第二節 財務報告編制內部控制設計及運行 第三節 財務報告對外提供內部控制設計及運行 第四節 財務報告分析利用內部控制設計及運行 第五節 案例分析——藍田股份:瞞天過海偽造公文 第十六章 全面預算 **節 全面預算概述 第二節 預算編制內部控制設計及運行 第三節 預算執行內部控制設計及運行 第四節 預算考核內部控制設計及運行 第五節 案例分析——大亞灣核電站預算管理 第十七章 合同管理 **節 合同管理概述 第二節 合同訂立內部控制設計及運行 第三節 合同履行內部控制設計及運行 第四節 案例分析——百成公司合同 第十八章 內部信息傳遞 第十九章 信息系統 **節 信息系統概述 第二節 信息系統開發內部控制設計及運行 第三節 信息系統運行與維護內部控制設計及運行 第四節 案例分析——鐵道財務會計管理信息系統 第二十章 內部控制評價 **節 內部控制評價概述 第二節 內部控制評價內容 第三節 內部控制評價的程序 第四節 內部控制缺陷的認定 第五節 內部控制評價報告 第二十一章 內部控制審計 **節 內部控制審計概述 第二節 計劃審計工作 第三節 實施審計工作 第四節 評價內部控制缺陷 第五節 完成審計工作 第六節 出具審計報告 第七節 審計工作底稿 第二十二章 行政事業單位內部控制 **節 概述 第二節 風險評估 第三節 控制方法 第四節 單位層面內部控制 第五節 業務層面內部控制 附 行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表及其填表說明 主要參考文獻 信息
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