**章　總論　
**節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵　
第二節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制的歷史演進(jìn)　　
第三節(jié)　我國(guó)內(nèi)部控制制度的發(fā)展　　
第四節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制的意義、相關(guān)概念與局限性　

第二章　企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和要素　
**節(jié)　內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)　
第二節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的原則　
第三節(jié)　內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的要素　

第三章　企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部環(huán)境建設(shè)　
**節(jié)　內(nèi)部環(huán)境概述
第二節(jié)　公司治理結(jié)構(gòu)**章　總論　 **節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵　 第二節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制的歷史演進(jìn)　　 第三節(jié)　我國(guó)內(nèi)部控制制度的發(fā)展　　 第四節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制的意義、相關(guān)概念與局限性　 第二章　企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和要素　 **節(jié)　內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)　 第二節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的原則　 第三節(jié)　內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的要素　 第三章　企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部環(huán)境建設(shè)　 **節(jié)　內(nèi)部環(huán)境概述 第二節(jié)　公司治理結(jié)構(gòu) 第三節(jié)　企業(yè)組織架構(gòu)建設(shè)　 第四節(jié)　審計(jì)委員會(huì)與內(nèi)部審計(jì) 第五節(jié)　企業(yè)人力資源建設(shè) 第四章　企業(yè)內(nèi)部控制方法 **節(jié)　制度與流程控制法　 第二節(jié)　授權(quán)與人員控制法 第三節(jié)　預(yù)算控制法　 第四節(jié)　會(huì)計(jì)控制法　 第五節(jié)　考核評(píng)價(jià)控制法　 第五章　內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)　 **節(jié)　資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理　 第二節(jié)　采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理 第三節(jié)　生產(chǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理　 第四節(jié)　成本費(fèi)用管理業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理　 第五節(jié)　銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理　 第六節(jié)　研究與開發(fā)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理　　 第七節(jié)　工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理　 第八節(jié)　外包業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理　 第九節(jié)　會(huì)計(jì)信息披露業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理　 第十節(jié)　預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理　 第十一節(jié)　合同管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理　 第十二節(jié)　貨幣資金管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理 第六章　企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方法　 **節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)的概念與分類　 第二節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)管理的流程　 第三節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)管理的方法　 第七章　企業(yè)常見風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分析　 **節(jié)　企業(yè)環(huán)境層面風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分析　 第二節(jié)　企業(yè)治理層面常見風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分析　　 第三節(jié)　企業(yè)業(yè)務(wù)層面常見風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分析　 第八章　信息溝通與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)　 **節(jié)　信息與溝通　 第二節(jié)　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)　 附錄一　企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范　 附錄二　山西廣和山水文化傳播股份有限公司相關(guān)報(bào)告 附錄三 我國(guó)上市公司2014年實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系情況分析報(bào)告 附錄四 2013版COSO框架確立的17項(xiàng)原則 主要參考文獻(xiàn)　信息