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現代金融企業財務管理 版權信息
- ISBN：9787508652832
- 條形碼：9787508652832 ; 978-7-5086-5283-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
現代金融企業財務管理 本書特色
1.理論價值和現實指導意義。 金融企業亟需找到脫離現有困境實現成功運營的金鑰匙，本書堪稱這把金鑰匙。 2.權威。 作者主導起草了包括《金融企業財務規則》在內的對現代金融企業財務管理產生深遠影響的一系列重要規章制度，故其在財務管理領域的理論與實踐的優勢在本書中得到了充分的體現。 3.獨創價值。 本書彌補了我國財務管理領域書籍的一大空白，為金融企業財務管理人員提供了更具針對性的解決問題的方法和具體行動指南。
現代金融企業財務管理 內容簡介
在參與大量相關實踐活動并調查分析國內外大量資料基礎上,本書對現代金融企業財務管理進行了系統的分析和研究,梳理了國內外先進的財務管理理論，并以此為基礎，創新性地以價值創造為主線介紹金融企業的財務管理工作，闡述現代金融企業財務管理體系的整體框架。 本書分別從資源配置、成本管理、資本及投資者關系管理、規范管理和信息系統五個角度系統論述了財務管理的價值創造手段。另外，還特別選取了中國建設銀行作為案例研究對象，通過理論與實踐應用相結合的方式，深刻揭示了現代金融企業財務管理工作未來的發展方向。
現代金融企業財務管理 目錄
序一一部填補財會領域研究空白的著作Ⅲ
序二著眼宏觀、夯實微觀,金融企業穩健運營指南Ⅴ
序三強化現代金融企業財務管控的極佳參考Ⅸ
序四經濟金融新常態下中國金融業更需要專業化精細化的
內部管理體系Ⅻ**章以價值為核心的現代金融企業管理體系1
**節現代企業制度的特征與公司治理結構1
一、現代企業制度的基本特征1
二、健全的公司治理結構是現代企業制度的核心2
第二節現代金融企業的經營目標6
一、現代企業經營目標的演進6
二、現代金融企業的經營目標是企業價值*大化9
三、現代金融企業追求價值*大化的外部壓力14
四、現代金融企業追求價值*大化的內部壓力16
五、實現金融企業價值*大化目標的內部管理機制17
第三節以價值為核心的現代金融企業管理體系17
一、金融企業戰略管理18
二、金融企業財務管理18
三、公司治理19第二章現代金融企業財務管理概要21
**節現代金融企業財務管理的作用和主要職能21
一、財務管理的基本概念21
二、現代金融企業財務管理的目標26
三、現代金融企業財務管理的主要作用26
四、現代金融企業財務管理的主要職能27
五、金融企業財務管理職能的組織分工29
第二節財務管理職能與其他經營管理職能的關系33
一、財務管理與風險管理的界定與協調34
二、財務管理與業務管理的界定與協調35
第三節發揮財務管理職能需要具備的素質36
一、出色金融企業的標準37
二、財務管理人員應具備的素質37
第四節塑造先進的財務管理文化39
一、財務管理文化在財務管理中的作用39
二、財務管理文化的組成41
三、在新的環境下建設銀行財務管理文化的改進目標43
四、塑造先進財務管理文化的步驟45第三章金融企業的績效評價體系47
**節金融企業績效評價的基本概念47
第二節金融企業績效評價的原則49
一、金融企業建立績效評價指標體系的必要性49
二、我國金融企業績效現狀50
三、金融企業的績效評價原則52
第三節金融企業績效評價指標、權重及調整54
一、金融企業績效評價指標54
二、金融企業績效評價指標權重及調整56
第四節金融企業績效評價標準與評價結果58
一、被剔除的金融企業數據59
二、評價結果61第四章以EVA為核心的績效評價與激勵機制64
**節EVA的基本概念64
第二節EVA績效評價指標65
一、基本公式65
二、EVA的會計調整66
三、各類績效評價指標的比較68
四、金融企業EVA績效評價指標設計——以中國建設銀行為例71
第三節EVA激勵制度76
一、激勵制度的基本評價76
二、傳統激勵制度的不足77
三、實施EVA激勵制度的前提條件79
四、實施EVA激勵制度的關鍵原則80
五、EVA激勵制度的主要特征82
六、銀行的EVA激勵制度——以中國建設銀行為例83ⅩⅦ第五章以經濟資本為核心的風險和效益約束機制88
**節資本與經濟資本概述88
一、資本88
二、經濟資本89
三、經濟資本、賬面資本和監管資本94
第二節經濟資本的計量與配置95
一、風險95
二、經濟資本的計量96
第三節金融企業經濟資本預算管理97
一、引入經濟資本預算理念和方法的必要性98
二、建立經濟資本預算體系的目的與作用100
三、經濟資本預算中使用的“經濟資本”概念釋義102
四、金融企業的經濟資本的預算模型——以中國建設銀行為例102第六章金融企業經營資本預算110
**節中央金融企業國有資本收益管理概述110
一、中央金融企業國有資本收益管理的現狀110
二、建立中央金融企業國有資本經營預算的意義112
三、中央金融企業國有資本經營預算管理的原則113
四、中央金融企業國有資本經營預算管理的主要特點113
第二節中央金融企業經營資本預算管理內容114
一、資產負債管理114
二、收入支出管理115
三、上繳收益的比例116
第三節科學機制的運作載體——綜合經營計劃116
一、綜合經營計劃的主要功能117
二、綜合經營計劃的總體框架118
三、綜合經營計劃的管理流程118
四、金融企業綜合經營計劃——以中國建設銀行為例118ⅩⅧ第七章金融企業定價管理122
**節利率管理122
一、表內項目調整的管理方法122
二、資產負債表表外項目調整的管理方法125
第二節資金轉移價格126
一、資金轉移價格與資金轉移價格曲線126
二、資金轉移價格的主要作用126
三、資金轉移價格的制定方法128
第三節風險成本分析131
一、基本概念131
二、預期損失的計算方法132
三、金融企業目前風險準備的計算方法及改進方向134
第四節作業成本分析134
一、基本概念135
二、金融企業運用作業成本法的基本流程137
三、銀行業運用作業成本法的兩個關鍵性問題140
四、推行作業成本法的可行性分析——以中國建設銀行為例141ⅩⅨ第八章盈利性分析143
**節盈利性分析的維度143
一、產品143
二、客戶144
三、業務線145
四、渠道145
五、項目145
第二節產品盈利性分析146
一、產品盈利性分析模型146
二、業務線盈利性分析模型150
三、盈利性分析模型對經營管理決策的支持151
第三節項目和渠道的投入產出分析154
一、項目和渠道投入產出分析的方法154
二、具體案例分析155
三、投入產出分析的兩個關鍵性問題159第九章平衡計分卡及其運用160
**節平衡計分卡的含義160
一、財務方面161
二、客戶方面161
三、內部流程方面161
四、學習與成長方面161
第二節平衡計分卡是企業戰略管理的有效工具162
一、傳統企業管理模式的弊端162
二、平衡計分卡是企業戰略管理的有效工具163
ⅩⅩ第三節平衡計分卡的實施流程和適用范圍164
一、平衡計分卡實施的前提條件164
二、平衡計分卡的運作流程165
三、平衡計分卡的適用范圍166
第四節平衡計分卡在現代金融企業考核評價中的應用167
第五節平衡計分卡的應用和發展——以中國建設銀行為例169
一、平衡計分卡在建設銀行內部管理的實際運用169
二、平衡計分卡在建設銀行運用的方向171第十章戰略成本管理體系173
**節戰略成本管理的基本概念173
一、如何理解成本173
二、戰略成本管理的定義、內涵和與傳統成本管理的區別174
第二節成本管理的戰略意義177
一、金融企業將成本優勢確定為持久戰略目標的背景177
二、實施戰略成本管理、確立成本優勢對金融企業發展的意義178
第三節戰略成本管理的要求180
一、進一步完善日常成本管理措施，建立成本優勢181
二、積極推動實施戰略成本管理182ⅩⅩⅠ第十一章成本控制187
**節授權審批187
一、實行財務授權審批制度的意義187
二、財務授權審批機制與審批程序191
三、財務授權審批的主要特點192
四、目前審批體制存在的問題和解決對策193
第二節費用定額與支出標準195
一、費用定額與支出標準的定義與作用195
二、研究制定費用定額與支出標準應遵循的原則196
三、建設銀行完善費用定額與支出標準體系的現實實踐197
第三節IT項目投入的成本管理200
一、概述200
二、信息項目成本管理流程201
三、信息項目成本管理手段208
第四節采購與供應管理209
一、金融企業采購的性質與定位209
二、集中采購的功能作用及原則機制213
三、充分引入競爭機制，擴大集中采購覆蓋范圍，加強供應商
管理214
四、建設銀行的采購與供應管理實踐218
第五節本級財務管理221
一、積極推行本級部門預算管理222
二、通過本級部門預算編制有效控制部門費用支出222
三、金融企業完善總部本級財務成本管理的改進途徑225
第六節稅務政策和納稅籌劃226
一、目前內資金融企業在運營中涉及的主要稅種226
二、納稅籌劃與管理236第十二章資本管理257
**節現代金融企業的資本管理體系構成257
一、金融企業資本的定義與內涵257
二、資本管理目標259
三、主要的資本管理活動260
四、資本規劃260
五、資本管理的關鍵流程261
ⅩⅩⅡ六、資本管理與其他管理活動的界定262
第二節資本充足率管理263
一、資本充足率的監管要求263
二、確定目標資本充足率及資本結構比例266
三、在年度綜合經營計劃中制訂資本充足率分解指標計劃267
四、準確計量資本充足率268
五、建立資本充足率監控機制268
第三節資本融資管理269
一、資本工具的研究和運用269
二、資本盈余的管理272
三、建立資本市場監控機制273
四、推動資本工具運用環境的改善273
第四節資本成本的確定274
一、用資本資產定價模型估算資本成本274
二、股利折現模型法275
三、市場/賬面價值比率276
第五節平衡監管資本、賬面資本與經濟資本277
一、根據金融企業風險偏好確定總量平衡關系277
二、經營過程中保持三項資本的動態平衡278
第六節股利政策278
一、影響股利政策的因素279
二、通常采用的幾種股利政策281
三、國外可比金融企業和我國上市金融企業股利政策介紹282
四、對我國金融企業的啟示283ⅩⅩⅢ第十三章風險管理285
**節風險管理理論285
一、風險管理概念285
二、金融企業風險特征286
三、國際金融風險管理的發展288
四、我國金融企業風險管理發展的現狀289
第二節加強呆賬管理290
一、呆賬管理存在的問題290
二、呆賬認定條件291
三、呆賬核銷監督與管理295
第三節加強金融企業貸款減免管理297
一、基本原則297
二、主要內容298第十四章投資者關系管理300
**節基本概念300
一、投資者關系300
二、投資者關系管理300
三、投資者關系管理目標301
四、投資者關系管理的意義302
五、投資者關系管理的對象303
六、投資者關系管理模式304
第二節投資者關系管理的起源和發展304
一、投資者關系管理的起源和初級階段304
二、走向成熟305
三、國外投資者關系管理的*新進展306
四、國內證券市場投資者關系管理的發展歷程及其現狀306
第三節投資者關系管理的主要內容307
一、上市過程中投資者關系管理的主要內容308
二、上市后的主要管理內容311
三、建設銀行投資者關系管理的實踐316ⅩⅩⅣ第十五章金融企業負責人薪酬管理317
**節概述317
第二節金融企業負責人薪酬構成318
一、基本年薪318
二、績效年薪320
第三節金融企業股權激勵制度321
一、股權激勵的現實意義322
二、股權激勵的內容323第十六章財務規范性管理的意義及現狀327
**節財務規范性管理的現實意義327
一、有利于財務管理目標的落實和實現327
二、有利于金融企業財務風險的降低328
三、有利于信息披露的有效和透明329
四、有利于金融企業價值的提升329
第二節現階段金融企業財務規范性管理的不足330
第三節加強財務規范性管理的措施331
一、轉變思想觀念，實現財務管理職能從以核算和控制為主向以
價值管理為主的根本轉變331
二、完善制度體系，規范行為標準331
三、優化業務管理流程，建立先進的管理機制332
四、加強財務內控機制的建設，確保財務規范性管理目標的實現332ⅩⅩⅤ第十七章集中統一管理334
**節集中統一管理概述335
一、統一管理的內容335
二、集中管理的事項336
第二節事業部制管理初探339
一、事業部制理論339
二、建設銀行事業部制的實際運用343第十八章對分支行機構財務的規范性監管346
**節對境內分支機構的財務管理346
一、對境內分支機構的監督檢查346
二、對境內分支機構財務事項規范性的控制347
三、對境內分支機構財務決算的審查348
四、建立分支機構財務事項的跟蹤反饋制度349
第二節對海外分支機構的財務管理350
一、海外分支機構財務管理體制與金融監管環境350
二、海外分支機構財務授權管理351
三、海外分支機構財務風險管理351
四、海外分支機構財務預算管理351
五、海外分支機構經營業績評價和考核352第十九章金融企業國有資產管理354
**節規范金融企業國有資產評估354
一、金融企業國有資產評估的必要性354
二、進行資產評估的情形355
第二節規范金融企業國有資本保值增值357
一、國有資產保值增值的考核指標357
二、保值增值舉措359ⅩⅩⅥ第二十章財務管理信息系統的建設361
**節概述361
一、財務管理信息系統361
二、財務管理信息系統是金融企業管理信息化的核心363
三、國內金融企業加快財務管理信息系統建設的必要性364
四、建設銀行財務管理系統建設總體規劃實踐365
第二節財務管理信息系統的主要功能366
一、ERP系統366
二、MIS系統375
第三節財務管理信息系統的實施378
一、軟件風險378
二、實施風險379
三、轉變風險381第二十一章財務信息的披露383
**節信息披露的必要性及現實意義383
一、贏得投資者的信任與支持，符合有關規章制度383
二、激勵金融企業內部管理的系統化和科學化384
第二節監管部門對信息披露的要求385
一、中國人民銀行對金融企業信息披露的要求385
二、中國銀監會對金融企業信息披露的要求386
三、中國證監會對上市金融企業信息披露的要求387
四、國際上對股份制金融企業信息披露的要求389
ⅩⅩⅦ第三節現代股份制金融企業信息披露的內容——以中國建設銀行為例390
一、對外報告390
二、對內報告399
第四節建立良好的信息披露制度405
一、把握好信息披露的透明度405
二、完善信息披露制度的具體措施406附錄一金融企業績效評價附表410
附件1金融企業績效評價基礎數據調整表410
附件2金融企業績效評價加減分事項表411
附件3金融企業類金融企業績效評價結果計分表411
附件4保險類金融企業績效評價結果計分表413
附件5證券類金融企業績效評價結果計分表414
附件6其他類金融企業績效評價結果計分表415
附件7金融企業績效評價指標計算公式說明416
一、盈利能力指標 416
二、經營增長指標416
三、資產質量指標417
四、償付能力指標 418附錄二呆賬認定標準及核銷需提交相關材料419
附件1一般債權或股權呆賬認定標準及核銷所需相關材料419
附件2金融企業卡透支款項呆賬認定標準及核銷所需相關材料423
附件3助學貸款呆賬認定標準及核銷所需相關材料425附錄三金融企業資產評估附件426
附件1金融企業資產評估項目核準表426
附件2-1受理資產評估項目核準申請通知書433
附件2-2不予受理資產評估項目核準申請通知書434
附件3金融企業資產評估項目備案表435
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現代金融企業財務管理 作者簡介
吳文軍，高級會計師、注冊會計師、會計學研究生導師，全國會計領軍人才，在財政部金融司，擔任中國農業產業發展基金董事長。長期以來，主要研究金融、財務、會計及審計問題，參與擬訂金融財政財務和資產管理政策，當前專事農業領域的股權投資。
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