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企業所得稅與納稅指南 版權信息
- ISBN：9787516206027
- 條形碼：9787516206027 ; 978-7-5162-0602-7
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
企業所得稅與納稅指南 本書特色
戴志強主編的《企業所得稅與納稅指南》分企業所得稅法和稅收征收管理法兩部分展開。企業所得稅法部分的結構是以企業所得稅法中的規定為主線，從中提煉出實踐中常見的問題，結合《企業所得稅法實施條例》及財政部、國家稅務總局等部門頒布的相關部門規章，總結出主要知識點。同時配合典型案例對相關知識點予以講解，并在案例中結合具體數據對應納稅所得額及應納稅額的計算予以說明。本部分涉及的法律、法規不限于企業所得稅法，還包括《企業所得稅法實施條例》、稅收征收管理法及其實施細則、殘疾人權益保障法和財政部、國家稅務總局等部門的配套部門規章，以期盡可能涵蓋每一個問題涉及的全部法律規范。稅收征收管理法部分不僅僅針對稅收征收管理法這一個法律文本，而是從整個調整稅收征收管理的法律規范群的層面進行寫作，涉及的法律文本包括稅收征收管理法及*新修訂的2012年《稅收征收管理法實施細則》，以及相關的會計法等法律，力圖從一個更為具體的視角把握我國稅收征收的相關問題。
企業所得稅與納稅指南 內容簡介
本書為《中華人民共和國重要法律知識宣講》系列叢書之一。本書以《中華人民共和國企業所得稅法》為藍本，對企業納稅行為的法律依據進行了宣講。
企業所得稅與納稅指南 目錄
**編 企業所得稅
**章 企業所得稅的納稅義務人
1.如何認定企業所得稅納稅人資格？
2.居民企業與非居民企業如何劃分？
3.非居民企業發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得是否應繳納企業所得稅？
4.什么是企業所得稅的征稅對象？
第二章 企業所得稅應納稅所得額的計算
1.什么是企業所得稅應納稅所得額？
2.不征稅收入與免稅收入有何區別？
3.工資薪金及相關支出扣除標準是什么？
4.借款費用與利息支出的扣除標準是什么？
5.租賃費扣除標準是什么？
6.手續費和傭金的扣除標準是多少？
7.業務招待費、廣告費和業務宣傳費的扣除標準是多少？
8.公益性捐贈支出的扣除標準是多少？
9.虧損可用下一年度所得彌補嗎，如何彌補？
第三章 資產的稅務處理
1.對固定資產如何進行稅務處理？
2.生產性生物資產如何進行稅務處理？
3.無形資產如何進行稅務處理？
4.長期待攤費用如何進行稅務處理？
5.存貨如何進行稅務處理？
第四章 企業重組的企業所得稅處理
1.企業重組的一般性稅務應如何處理？
2.企業重組的特殊性稅務如何處理？
第五章 企業所得稅的稅收優惠
1.什么是稅收優惠與減免？
2.免征與減征優惠項目有哪些？
3.技術轉讓所得如何享受減免稅優惠？
4.小型微利企業享有哪些稅收優惠？
5.高新技術企業享有什么稅收優惠？
6.享有加計扣除優惠條件是什么？
7.創業投資企業享受哪些稅收優惠？
8.加速折舊適用條件是什么？
第六章 企業所得稅應納稅額的計算
1.居民企業應納稅額如何計算？
2.境外所得抵扣稅額如何計算？
3.居民企業核定征收應納稅額如何計算？
第七章 企業所得稅特別納稅調整
1.如何確定關聯交易的應納稅所得？
2.如何適用一般反避稅條款？
第八章 企業所得稅的征收與管理
1.企業如何繳納所得稅
2.對非居民企業如何進行源泉扣繳？
3.新增企業所得稅征管范圍是什么？
第二編 稅收征收管理法
**章 總則
1.什么是征稅權？
2.什么是納稅人、扣繳義務人？
3.納稅人享有哪些權利？
4.公民可以對稅收違法行為進行檢舉嗎？
第二章 稅務管理
1.什么是稅務登記？
2.對賬簿、稅收憑證管理有什么要求？
3.什么是納稅申報？
第三章 稅款征收
1.扣繳義務人主要義務是什么？
2.什么是稅額核定？
3.什么是稅收保全？
4.怎樣申請延期繳納稅款？
5.如何計算稅收滯納金？
6.什么是稅收強制執行？
7.如何調整關聯企業的稅款？
8.什么情況下需追征稅款？
9什么是離境清稅制度？
10.如何進行納稅擔保？
11.什么是稅收代位權與撤銷權？
12.多繳稅款如何申請返還？
第四章 稅務檢查
1.在稅務檢查時是否必須出示稅務檢查證？
2.什么是稅務檢查？
第五章 法律責任
1.偷稅要承擔什么法律責任？
2.非因扣繳義務人原因未扣繳稅款的如何處理？
3.未按期納稅申報的應承擔什么法律責任？
4.編造虛假計稅依據及不進行申報應承擔什么責任？
5.欠稅且妨礙追繳應承擔什么法律責任？
6.稅務代理人應承擔哪些法律責任？
7.涉稅救濟有哪些途徑？
8.虛開發票騙稅應承擔什么法律責任？
9.涉稅犯罪主要有哪些？
10.騙取出口退稅的應承擔什么責任？
11.逾期仍未繳納稅款應承擔什么責任？
12.稅務機關查封扣押不當的應承擔什么責任？
**章 企業所得稅的納稅義務人
1.如何認定企業所得稅納稅人資格？
2.居民企業與非居民企業如何劃分？
3.非居民企業發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得是否應繳納企業所得稅？
4.什么是企業所得稅的征稅對象？
第二章 企業所得稅應納稅所得額的計算
1.什么是企業所得稅應納稅所得額？
2.不征稅收入與免稅收入有何區別？
3.工資薪金及相關支出扣除標準是什么？
4.借款費用與利息支出的扣除標準是什么？
5.租賃費扣除標準是什么？
6.手續費和傭金的扣除標準是多少？
7.業務招待費、廣告費和業務宣傳費的扣除標準是多少？
8.公益性捐贈支出的扣除標準是多少？
9.虧損可用下一年度所得彌補嗎，如何彌補？
第三章 資產的稅務處理
1.對固定資產如何進行稅務處理？
2.生產性生物資產如何進行稅務處理？
3.無形資產如何進行稅務處理？
4.長期待攤費用如何進行稅務處理？
5.存貨如何進行稅務處理？
第四章 企業重組的企業所得稅處理
1.企業重組的一般性稅務應如何處理？
2.企業重組的特殊性稅務如何處理？
第五章 企業所得稅的稅收優惠
1.什么是稅收優惠與減免？
2.免征與減征優惠項目有哪些？
3.技術轉讓所得如何享受減免稅優惠？
4.小型微利企業享有哪些稅收優惠？
5.高新技術企業享有什么稅收優惠？
6.享有加計扣除優惠條件是什么？
7.創業投資企業享受哪些稅收優惠？
8.加速折舊適用條件是什么？
第六章 企業所得稅應納稅額的計算
1.居民企業應納稅額如何計算？
2.境外所得抵扣稅額如何計算？
3.居民企業核定征收應納稅額如何計算？
第七章 企業所得稅特別納稅調整
1.如何確定關聯交易的應納稅所得？
2.如何適用一般反避稅條款？
第八章 企業所得稅的征收與管理
1.企業如何繳納所得稅
2.對非居民企業如何進行源泉扣繳？
3.新增企業所得稅征管范圍是什么？
第二編 稅收征收管理法
**章 總則
1.什么是征稅權？
2.什么是納稅人、扣繳義務人？
3.納稅人享有哪些權利？
4.公民可以對稅收違法行為進行檢舉嗎？
第二章 稅務管理
1.什么是稅務登記？
2.對賬簿、稅收憑證管理有什么要求？
3.什么是納稅申報？
第三章 稅款征收
1.扣繳義務人主要義務是什么？
2.什么是稅額核定？
3.什么是稅收保全？
4.怎樣申請延期繳納稅款？
5.如何計算稅收滯納金？
6.什么是稅收強制執行？
7.如何調整關聯企業的稅款？
8.什么情況下需追征稅款？
9什么是離境清稅制度？
10.如何進行納稅擔保？
11.什么是稅收代位權與撤銷權？
12.多繳稅款如何申請返還？
第四章 稅務檢查
1.在稅務檢查時是否必須出示稅務檢查證？
2.什么是稅務檢查？
第五章 法律責任
1.偷稅要承擔什么法律責任？
2.非因扣繳義務人原因未扣繳稅款的如何處理？
3.未按期納稅申報的應承擔什么法律責任？
4.編造虛假計稅依據及不進行申報應承擔什么責任？
5.欠稅且妨礙追繳應承擔什么法律責任？
6.稅務代理人應承擔哪些法律責任？
7.涉稅救濟有哪些途徑？
8.虛開發票騙稅應承擔什么法律責任？
9.涉稅犯罪主要有哪些？
10.騙取出口退稅的應承擔什么責任？
11.逾期仍未繳納稅款應承擔什么責任？
12.稅務機關查封扣押不當的應承擔什么責任？
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